Что такое ДМС для сотрудников в зарплате

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое ДМС для сотрудников в зарплате». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Услуги, на которые может рассчитывать клиент, зависят от программы ДМС. Она может быть базовой, расширенной и полной. Первая — самая простая. Обычно она содержит в пакете определенный набор услуг, которые можно получить бесплатно в государственной поликлинике, например визит к терапевту или вызов врача на дом. Но качество сервиса, скорее всего, будет выше, и времени вы потратите меньше, так как не придется ждать очереди на запись к доктору.

От чего зависит стоимость полиса

Стоимость полиса зависит от нескольких факторов:

• города проживания, так как стоимость медуслуг в разных городах может отличаться;
• пола и возраста страхуемого— обычно страховки для женщин немного дороже, чем для мужчин. Это связано с тем, что женщины, по статистике, чаще ходят к врачам и пристальнее следят за здоровьем;
• сферы деятельности— например, если работа связана с повышенным риском для здоровья, то стоимость полиса будет выше;
• перечня клиник— чем больше выбор и чем выше статус заведений, тем выше стоимость полиса;
• наполнения медицинской программы— чем больше случаев покрывает страховка, тем она дороже.

Добровольное медицинское страхование позволяет получать не только медицинские услуги, включенные в гарантированное государством обязательное медицинское страхование, но и различные дополнительные услуги, причем в медучреждениях с повышенным уровнем комфорта, за счет страховых компаний. Программы ДМС и страховые взносы могут быть самыми разнообразными:

• амбулаторно-поликлиническое обслуживание;

• стационарная медицинская помощь, включающая госпитализацию и хирургическое вмешательство;

• скорая медицинская помощь;

• стоматология;

• услуги врача на дому;

• программы для беременных женщин и детей;

• эксклюзивные программы, которые могут включать в себя консультации со специалистом по телефону и доставку лекарств на дом.

Существенные условия договора добровольного личного страхования установлены ст. 942 ГК РФ. В соответствии с ней при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

• о застрахованном лице;

• о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

• о размере страховой суммы;

• о сроке действия договора.

Таким образом, договор ДМС, заключенный между учреждением и страховой компанией, должен содержать:

• перечень застрахованных лиц;

• виды страховых случаев и исключения из них (страховым случаем по ДМС, как правило, является обращение застрахованного лица за оказанием медицинских услуг, предусмотренных программой ДМС, в медицинское учреждение, входящее в перечень медицинских учреждений, включенных в данную программу);

• информацию о стоимости и периоде действия договора.

В силу пп. 5 п. 1 ст. 422 НК РФ не подлежат обложению страховыми взносами на ОПС и ОМС:

1) суммы страховых платежей (взносов) плательщика по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов этих застрахованных лиц;

2) суммы платежей (взносов) плательщика по договорам на оказание медицинских услуг работникам, заключаемым на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ.

То есть освобождение от уплаты страховых взносов работодателем по договору ДМС возможно, если этот договор заключен на срок, составляющий один год или более. Обратим внимание, что данное освобождение действует даже в том случае, если расходы на ДМС не укладываются в 6 %-й лимит, применяемый для целей налого-
обложения прибыли.

Заключение договора на срок менее года означает, что с сумм страховых платежей по ДМС должны быть уплачены страховые взносы на ОПС и ОМС.

У бухгалтера может возникнуть вопрос: как быть со страховыми суммами, уплаченными за родственников работников? Отвечаем: поскольку выплата сумм страховых взносов по договорам добровольного личного страхования за физических лиц, не являющихся работниками организации, производится не на основании трудовых и гражданско-правовых договоров, указанные суммы не являются объектом обложения страховыми взносами по п. 1 ст. 420 НК РФ (аналогичная позиция изложена в Письме Минздравсоцразвития РФ от 27.02.2010 № 406-19). Таким образом, в случае если договор ДМС заключен на один год и более, страховые взносы с выплат страховой компании не исчисляются. Если договор заключен на меньший срок:

• доход, полученный работником в виде страховки, является по существу стимулирующей выплатой, которая формирует базу для начисления страховых взносов;

• суммы страховых выплат по ДМС за лиц, не являющихся работниками учреждения (в частности, за родственников работников), не включаются в базу для начисления страховых взносов.

На информационно-правовых ресурсах нам не удалось найти ни одного разъяснения чиновников по вопросу обложения страховыми взносами выплат по договору ДМС в случае увольнения (приема на работу новых) работников в течение срока действия такого договора. По нашему мнению, можно применять тот же подход, что был описан в разделе «Налог на прибыль».

Аналогичные правила действуют в части начисления страховых взносов на травматизм (пп. 5 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

Ниже приведем письма чиновников по этой теме.

Реквизиты письма	Выводы чиновников
Письмо Минфина РФ от 02.02.2018 № 03-04-06/6205	В случае если организация заключает с медицинскими учреждениями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, договоры на оказание медицинских услуг работникам-спортсменам сроком не менее одного года, суммы платежей по данным договорам не подлежат обложению страховыми взносами. Если организация компенсирует работникам-спортсменам их расходы на медицинское обследование (лечение) в медицинских учреждениях, с учетом того, что такие выплаты не поименованы в перечне сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, в ст. 422 НК РФ, данные суммы компенсации облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке
Письмо Минфина РФ от 29.06.2017 № 03-15-06/41121	Суммы платежей, производимых организацией по договорам с медицинскими учреждениями, имеющими соответствующие лицензии, на оказание медицинских услуг работникам, включая проведение диспансеризации государственных гражданских служащих, сроком на один год и более, не облагаются страховыми взносами

Добровольное медицинское страхование (далее — ДМС) — страховой продукт, который защищает финансовые интересы застрахованного лица, связанные с необходимостью обращения за медицинской помощью.

При заключении договора ДМС страховщик (страховая компания) и страхователь (клиент) выбирают набор рисков, по которым предусмотрена страховая выплата. При наступлении страхового события страховщик компенсирует расходы застрахованного лица на медицинские услуги.

В случае корпоративного ДМС страхователь — это предприятие, а застрахованные лица — сотрудники предприятия.

Чтобы понять, как ДМС защищает застрахованное лицо, рассмотрим пример.

Клиент X оформил полис добровольного медицинского страхования в компании Y. Договор включает риск «Стоматологическая помощь».

Спустя полгода после оформления полиса у клиента X разболелся зуб. X позвонил диспетчеру страховой компании, который рекомендовал обратиться в одну из указанных в договоре стоматологических клиник.

Плюсы ДМС для сотрудников компании

Для чего компании нужна оплата ДМС, что это ей дает, кроме дополнительных расходов на страховые взносы? ДМС выступает в роли инструмента, повышающего привлекательность и конкурентоспособность предприятия на рынке труда, а соответственно дает ему возможность привлекать в свой штат высококвалифицированных работников, которые будут заинтересованы в работе на данном предприятии.

Плюсы, которые получат работники компании, у которой предусмотрено добровольное медицинское страхование:

• возможность обратиться за медицинской помощью в платное лечебное учреждение;
• пройти обследование у узких специалистов без очереди и бесплатно;
• иметь возможность сдать дорогие анализы бесплатно;
• получить медицинскую помощь дома и т.д.

Что может входить в пакет ДМС

На любом тарифе можно собрать подходящий пакет услуг — от его наполнения зависит стоимость полиса. Это как конструктор: добавляем вакцинацию, экстренную госпитализацию, телемедицину и сессии с психологом, убираем чекапы и стоматологию.

Какие услуги могут входить в ДМС:

• амбулаторно-поликлиническая помощь;
• телемедицина — онлайн-консультации врачей;
• инструментальная и лабораторная диагностика;
• круглосуточная травматологическая помощь;
• полис путешественника;
• экстренная госпитализация;
• вакцинация;
• услуги психолога;
• стоматология;
• аптечка в офис;
• вызов врача на дом;
• массаж;
• чекап;
• второе медицинское мнение;
• страхование родных;
• лечение онкологии;
• ведение беременности;
• присутствие врача в офисе компании;
• оформление справки в бассейн.

1. Зачем бизнесу ДМС:

• повысить лояльность сотрудников;
• получить козырь в борьбе за таланты на рынке труда;
• сократить количество больничных и повысить производительность труда;
• продемонстрировать стабильность, уверенность и готовность инвестировать в сотрудников.

1. Программа добровольного медицинского страхования — это такой конструктор, куда можно добавить только нужные вам опции.
2. Есть разные тарифы ДМС, которые различаются только набором клиник и сложностью согласования дорогостоящих медицинских услуг.
3. Полис оформляется на 12 месяцев, оплата поквартальная.
4. Если бизнесу не хватает ресурсов на запуск программы ДМС, то можно разделить эти расходы с сотрудниками.
5. При выборе провайдера стоит ориентироваться на отзывы эйчаров из других компаний, известность и технологичность страховой компании. Лидеры рынка — СберЗдоровье, BestDoctor, АльфаСтрахование, РЕСО-Гарантия.
6. Со страховой компанией можно торговаться: если продемонстрировать более выгодные коммерческие предложения конкурентов, есть шанс получить скидку.
7. Отзывы сотрудников — главный критерий эффективности ДМС. Собирать обратную связь нужно как минимум в середине и в конце действия договора.

Что влияет на стоимость ДМС для сотрудников

Цена полиса ДМС для сотрудников определяется индивидуально для каждого случая. На неё влияют различные параметры. Наиболее важными являются:

• Страховая компания. Ценовая политика организаций может сильно отличаться.
• Набор медуслуг, предоставляемых по полису. Наличие помощи стоматолога и защиты членов семьи значительно повышают стоимость оформления договора.
• Регион действия страховки. Чем шире территория обслуживания, тем дороже стоит полис. Особенно цена возрастает при предоставлении медицинских услуг за границей.
• Страховая сумма. Это та величина, на которую могут быть предоставлены медуслуги. Чем больше страховая сумма, тем лучшая обеспечивается защита, но и возрастает стоимость страховки.
• Срок действия договора. С увеличением периода страхования повышается цена договора. Но цена суточной защиты будет снижена.
• Наличие хронических заболеваний. У сотрудника компании может быть хроническая болезнь. Это приведёт к повышению цены страховки.

Что такое ДМС для сотрудников

ДМС для сотрудников компании даёт возможность гарантировано получить медпомощь в объеме услуг и обстоятельств, закреплённых договором страхования между руководством предприятия и страховщиком. В 2021 году работникам представлены возможности пользоваться коммерческой скорой медпомощью, проведение медицинского обследования на оборудовании и специалистами платных клиник. В перечень по страховым медицинским программам могут включаться не предусмотренные объемом ОМС следующие услуги:

1. Амбулаторно-поликлиническая медпомощь, в том числе специальные исследования.
2. Лечение с выездом доктора к месту жительства больного.
3. Стоматологическая помощь с использованием материалов иностранного производства, косметического вмешательства, если нарушения получены в рамках страхового покрытия.
4. Обслуживание в специализированных медицинских центрах, равно как реабилитационные мероприятия курортного и санаторного характера.
5. Организация иммунопрофилактических мер.
6. Сбор и надлежащее оформление сопровождающей пациента медицинской документации.

Отдельные компании, решая вопросы повышения мотивации туда, заключают договора ДМС для родственников сотрудников (жена, дети). Застрахованные лица медпомощь получают вне зависимости от плановой очереди к лечащему доктору. Одновременно, страховщики в полной мере оказывают практическую помощь при возникновении недоразумений между пациентом и лечебным учреждением.

Включенные услуги и покрытие

ДМС для сотрудников в зарплате предлагает широкий спектр медицинских услуг и покрытие, которое может варьироваться в зависимости от выбранного плана и страховой компании. В общем случае, ДМС включает следующие услуги:

• Стационарное лечение: полное или частичное покрытие расходов на госпитализацию, операции, реабилитацию и другие медицинские процедуры в стационаре.
• Амбулаторное лечение: оплата консультаций у врачей, лабораторных исследований, процедур, а также диагностических исследований в рамках поликлинического приема.
• Стоматология: оплата стоматологических услуг, включая обследование, лечение зубов, операции и протезирование.
• Оптика: возможность получения оптических услуг, включая обследование зрения, подбор очков и контактных линз, а также возмещение затрат на покупку оптических изделий.
• Фармацевтика: возможность получения лекарственных препаратов в аптеках по льготным ценам или с частичным возмещением затрат.
• Неотложная помощь: оказание медицинской помощи в экстренных случаях, включая скорую помощь, срочные консультации и лечение.

Покрытие ДМС может быть неограниченным в пределах договоренного лимита или иметь ограничения, связанные с определенными условиями и ситуациями. Важно ознакомиться с конкретными деталями и условиями выбранного плана ДМС, чтобы понять, какие услуги и суммы будут покрываемы.

Как выбрать лучший вариант ДМС

• Охват и условия покрытия. Перед покупкой ДМС стоит внимательно изучить его охват и условия покрытия. Убедитесь, что ДМС покрывает все необходимые медицинские услуги и процедуры, а также предоставляет доступ к квалифицированным врачам и специалистам.

• Сеть медицинских учреждений и специалистов. Важно убедиться, что ДМС имеет широкую сеть медицинских учреждений и специалистов, чтобы вы могли получить медицинскую помощь в нужное время и в удобном месте. Также стоит узнать о качестве предоставляемых услуг и репутации медицинских учреждений и врачей в сети ДМС.

• Лимиты и дополнительные услуги. Проверьте лимиты, установленные в ДМС. Некоторые страховые компании могут устанавливать ограничение на определенные медицинские процедуры или предоставлять дополнительные услуги, такие как стоматология или фармацевтическое обслуживание. Убедитесь, что лимиты и дополнительные услуги соответствуют вашим потребностям.

• Стоимость и условия оплаты. Оцените стоимость ДМС и учтите ее при выборе. Обратите внимание на условия оплаты и возможные дополнительные затраты, такие как ежемесячные платежи, дедактибл или коэффициент собственного участия. Сравните различные варианты ДМС, чтобы найти оптимальное соотношение цены и качества.

• Отзывы и рекомендации. Перед выбором ДМС полезно ознакомиться с отзывами и рекомендациями других пользователей. Это поможет оценить опыт других людей с конкретной страховой компанией и сделать более осознанный выбор.

Учитывая все эти факторы, вы сможете выбрать лучший вариант ДМС для себя или своих сотрудников. Не забывайте о том, что ДМС – это инвестиция в здоровье, которая может обеспечить доступ к высококачественной медицинской помощи и улучшить общее качество жизни.

В чём выгода ДМС для организации

Страховщиками предлагается корпоративное ДМС с пакетами медпомощи и услуг, учитывающих индивидуальные особенности предприятий. Малые предприятия могут заключить коллективные договора страхования даже при наличии двух работников. К основным выгодам введения страхования относят следующие:

• создание комфортных условий сотрудникам предприятия, уверенность – проявлена забота о состоянии их здоровья, что конечным итогом увеличивает мотивационную составляющую труда, вызывает уважение к руководству предприятия и лояльность к методам управления;
• повышает имидж, увеличивает возможность конкуренции при наборе сотрудников высокого уровня профессиональной подготовки, среди предприятий с аналогичным родом деятельности;
• снижение части прибыли, облагаемой налогами.

Очевидность первых двух утверждений не вызывает сомнений. В части щадящего налогообложения следует учитывать, что включение механизмов снижения фискального бремени необходимо следующее:

• договор ДМС для сотрудников компании заключается на срок не менее одного года;
• включение в траты, не облагаемые налогом, не может превышать 6.0% от общей расходной суммы выплаты заработной платы, за исключением сотрудников работающих не штатным порядком;
• учёт выплат для предоставления льгот, производится зависимо от выплат страховых премий страховикам или сотрудникам, направленных на медпомощь по договору ДМС.

Предприятия не ограничены выбором предпочтительной страховой компании и программных продуктов, которые они предлагают.

Похожие записи:

• МВД объяснило, как обменивать водительские удостоверения в 2022 и 2023 годах
• Обязателен ли военный билет при приеме на работу?
• Штраф за отсутствие аптечки и огнетушителя в автомобиле в 2023 году