Можно ли вернуть деньги потраченные на лекарства
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли вернуть деньги потраченные на лекарства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю
Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:
- Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
- ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
- Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
- ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.
BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.
Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa
Чтoбы oфopмить coциaльный вычeт нa лeчeниe, нeoбxoдимыe дoкyмeнты в 2023 гoдy пoтpeбyeтcя пoдгoтoвить зapaнee и в пoлнoм oбъeмe, a тoлькo зaтeм oтпpaвлятьcя в нaлoгoвый opгaн. К чиcлy бyмaг, тpeбyeмыx oт зaявитeля, oтнocятcя:
- пacпopт, yдocтoвepяющий личнocть;
- нaпpaвлeниe oт лeчaщeгo вpaчa, пpoпиcывaют нeoбxoдимocть лeчeния или пoкyпки лeкapcтв;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe зaтpaты нa лeчeниe: дoгoвop c мeдицинcкoй opгaнизaциeй, вce плaтeжныe aкты и чeки, cпpaвкa o pacxoдax нa лeчeбныe ycлyги;
- кoпия лицeнзии лeчeбнoгo yчpeждeния, пpeдocтaвившeгo мeдицинcкиe ycлyги;
- чeки нa пpиoбpeтeнныe мeдикaмeнты;
- зaявлeниe нa вoзвpaт нaлoгa зa лeчeниe, cocтaвлeннoe пo cyщecтвyющeмy oбpaзцy;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe poдcтвo c чeлoвeкoм, нa лeчeниe кoтopoгo были пoтpaчeны cpeдcтвa (ecли мeдицинcкиe ycлyги были oплaчeны близким poдcтвeнникoм);
- дeклapaция 3-НДФЛ (зa гoд, кoгдa пpoвoдилocь лeчeниe) и cпpaвки 2-НДФЛ co вcex мecт paбoты – ecли нaлoгoвый вычeт плaниpyeтcя пoлyчaть в нaлoгoвoй инcпeкции;
- зaявлeниe для пoдтвepждeния пpaвa нa вычeт для paбoтoдaтeля (coглacнo cyщecтвyющeмy oбpaзцy).
BAЖНO! Пpи oбpaщeнии в нaлoгoвyю инcпeкцию cлeдyeт пpинecти c coбoй нe тoлькo opигинaлы, нo и зaвepeнныe кoпии дoкyмeнтoв, кoтopыe зaбepeт инcпeктop. Пepeдaть пaкeт бyмaг мoжeт нe тoлькo caм зaявитeль, нo и eгo дoвepeннoe лицo. Пpaвдa, в тaкoм cлyчae пoтpeбyeтcя oбязaтeльнoe oфopмлeниe дoвepeннocти.
C тeчeниeм вpeмeни вocтpeбoвaннocть плaтныx мeдицинcкиx ycлyг тoлькo pacтeт. Пoэтoмy вoпpoc o тoм, кaк oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги, aктyaлeн для мнoгиx poccиян. Нa пepвый взгляд дaннaя пpoцeдypa мoжeт пoкaзaтьcя cлoжнoй. Oднaкo нa дeлe вoзвpaт нaлoгa нe oтнимeт мнoгo вpeмeни. Caмoe глaвнoe – пoлyчaть мeдицинcкиe ycлyги в aккpeдитoвaннoй клиникe, вoвpeмя oфopмлять вce дoкyмeнты и пpeдocтaвлять иx в нaлoгoвый opгaн. Пpи этoм зaявитeль caм cмoжeт выбpaть, кaк имeннo eмy yдoбнo пoлyчить выплaты – чepeз нaлoгoвyю инcпeкцию или жe нa coбcтвeннoй paбoтe.
Требования к рецептурному бланку
Рецепт является обязательным условием, чтобы получить налоговый вычет на медикаменты. За те таблетки, что вы купили самостоятельно без назначения врача, социальный возврат оформить нельзя.
Если вы хотите получить вычет, попросите у врача выписать медикаменты на специальном бланке.
В интернете много информации о том, что вычет предоставляют только в том случае, если на документе стоит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации». Эти правила упразднили — теперь бланк можно предоставлять без штампа.
Главное, что нужно для налогового вычета за лекарства — рецепт должен быть выписан по соответствующей форме, подписан врачом, заверен его печатью и печатью мед организации (письмо ФНС России от 10.02.2020 № БС-3-11/937@).
Бесплатное обеспечение лекарствами вне зависимости от стоимости лекарственного препарата
Одним из принципов охраны здоровья является соблюдение прав граждан в указанной сфере и обеспечение реализации этих прав государственными гарантиями. К числу таких гарантий отнесено бесплатное обеспечение лиц, страдающих социально значимыми заболеваниями, за счет соответствующих бюджетных средств по рецептам врачей вне зависимости от наименования и стоимости лекарственного препарата.
Непринятие мер по обеспечению лиц, страдающих указанными заболеваниями, необходимыми им лекарственными препаратами нарушает предусмотренные законом гарантии бесплатного оказания медицинской помощи, включая бесплатное обеспечение лекарственными препаратами, лишает таких граждан права на медицинскую помощь в гарантированном объеме и нарушает их право на охрану здоровья.
Порядок оформления возврата
В обоих случаях для получения денежных средств требуется подача заявления вместе с необходимыми документами. Различия будут заключаться только в том, куда обращаться, и в индивидуальном порядке приема этих заявлений.
Для возврата суммы по полису ОМС нужно обращаться в страховую компанию, указанную в полисе. При подаче заявления потребуется:
- личный паспорт гражданина;
- непосредственно сам полис;
- документы, подтверждающие оплату медицинской помощи;
- справка медицинской организации, в которой указано оказанное лечение, диагноз и прочие сведения о болезни человека.
На основании предоставленных документов и заявления страховая компания должна его рассмотреть и принять решение о возврате денежных средств.
Для получения налогового вычета необходимо обращаться в налоговые органы. При этом обращаться нужно в следующем году за тем, в котором проводилось лечение, но не позднее 3 лет. Для этого нужно подать заявление, а также представить следующие документы:
- заполненную декларацию о доходах за прошедший год;
- личный паспорт гражданина;
- платежные документы, подтверждающий факт оплаты лечения;
- договор об оказании услуг;
- заверенную копию лицензии медицинского учреждения.
Также можно компенсировать оплаченное лечение не только свое, но и супруга, родителей или несовершеннолетних детей. Организация должна иметь соответствующую лицензию. Других способов вернуть деньги по полису не существует.
Как вернуть средства работающим гражданам?
Обязательное страхование предоставляет возможность вернуть средства за лечение и лекарства лицам, получившим травму, ставшим инвалидами вследствие своей профессиональной деятельности.
Для того чтобы воспользоваться подобным правом необходимо пройти полный медицинский осмотр.
По его результатам выносится решение о дальнейшей реабилитации. Работодателю также предоставляют все имеющиеся чеки и квитанции. Оплата производится с учетом средней рыночной стоимости лекарственных препаратов.
Сотрудники прокуратуры, полиции, следственного комитета и военнослужащие могут рассчитывать на компенсацию за приобретенные медикаменты. Уточнить информацию следует в отделе кадров. Подобный вид поддержки работников устанавливается во внутренней документации организации.
- Перечень лекарств для налогового вычета упразднили с 1 января 2019 года.
- Деньги, потраченные на лекарства, можно частично вернуть из бюджета, если вы: получаете доход и платите с него НДФЛ, являетесь налоговым резидентом РФ, покупаете медикаменты на личные деньги, имеете рецепт от лечащего врача.
- Рецепт на лекарственные препараты должен быть выписан на специальном бланке. Отсутствие штампа «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» не является препятствием для предоставления льготы. Если нет рецепта, то подойдет выписка из медицинской карты пациента.
- Вычет на лекарства можно получить в течение трех лет с момента понесения расходов, предоставив в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы.
- Перед тем, как подавать на налоговые вычеты, рекомендуем проконсультироваться у специалиста. Вам ответят на все вопросы и, возможно, вы сможете вернуть больше налогов, чем предполагали.
Кто получит налоговый вычет в 2020 году
Вернуть деньги за медицинские услуги может любой гражданин Российской Федерации, который работает официально и платит налог на доходы физических лиц. Возврат средств можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. Так, в наступившем году можно получить часть денег, потраченных на лечение в 2019, 2018, 2017 годах. Кроме того, если деньги были потрачены на лечение близких родственников – мужа, жены, несовершеннолетних детей и родителей – также положен вычет. Для этого договор необходимо составить на себя и хранить все квитанции.
Что касается индивидуальных предпринимателей и самозанятых работников, студентов, женщин в декрете и неработающих пенсионеров, то они НДФЛ не платят, а значит, возврат денег им не положен.
○ Что об этом говорит закон?
Согласно постановлению Правительства РФ от 19.01.1998 №55, лекарство входит в список товаров, не подлежащих возврату. Однако стоит учитывать, что закон регламентирует невозможность покупателя вернуть медикаменты только надлежащего качества. А это значит, что если речь идет о некачественном товаре, компенсация возможна.
Кроме того, лекарственные препараты являются таким же товаром, как и одежда или бытовая химия, которые приобретаются покупателем за собственные средства. Значит, как и в любой сделке купли-продажи здесь на страже интересов покупателя стоит Закон «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 №2300-1 (далее Закон). Согласно ему вы можете вернуть лекарство в аптеку также при условии обнаружения в нем недостатков.
Потребитель в случае обнаружения в товаре недостатков, если они не были оговорены продавцом, по своему выбору вправе:
- Потребовать замены на товар этой же марки (этих же модели и (или) артикула).
- Потребовать замены на такой же товар другой марки (модели, артикула) с соответствующим перерасчетом покупной цены.
- Потребовать соразмерного уменьшения покупной цены.
- Потребовать незамедлительного безвозмездного устранения недостатков товара или возмещения расходов на их исправление потребителем или третьим лицом.
- Отказаться от исполнения договора купли-продажи и потребовать возврата уплаченной за товар суммы. По требованию продавца и за его счет потребитель должен возвратить товар с недостатками.
При этом потребитель вправе потребовать также полного возмещения убытков, причиненных ему вследствие продажи товара ненадлежащего качества (п. 1 ст.18 Закона).
Ассортимент товаров в некоторых аптечных пунктах не уступает ассортименту маленького супермаркета. Помимо микстур можно купить тонометры, электронные градусники, предметы гигиены для мам и грудничков, минеральную воду, чаи и крема для ухода за кожей и т. д.
Когда фармацевт сообщает, что продаваемые товары, лекарства обмену и возврату не подлежат, он нарушает права потребителя и закон.
Перечень непродовольственных изделий, которые нельзя вернуть, определен Приказом Правительства №55. К категории «невозвратных» относятся медикаменты, предметы личной гигиены и для индивидуального пользования, трикотажные изделия и другая продукция надлежащего качества.
Подлежат возврату любые некачественные товары, включая медикаменты, и изделия, которые не перечислены в закрытом списке Постановления.
Оформить возврат тонометра можно, если он перестал работать, есть внешние повреждения, показывает некорректные результаты. Поменять устройство, и забрать стоимость покупки можно в течение 14 дней. При обнаружении брака позже сдать тонометр можно только по гарантии для ремонта и устранения неисправности.
Что на самом деле будет с теми, кто покинул Россию во время мобилизации и решил вернуться
На данный момент ответственности за уклонение от явки по мобилизационной повестке НЕ предусмотрено. Но органами власти уже рассматриваются возможные меры воздействия. Так, помимо ограничения выезда за границу в период новой волны мобилизации, если она будет объявлена, уклонисты могут столкнуться с иными проблемами.
Фактически, они будут лишены возможности как-то себя обозначить в правовом поле: оформить регистрацию по месту жительства, продать или купить недвижимость, получить заграничный паспорт. В ряде случаев, если уклонение носит злостный характер, дело может дойти до уголовной ответственности.
Бороться с неправомерными штрафами или запретом на выезд придется уже в судах. А это дополнительные расходы, и отсутствие гарантии в вынесении положительного решения в пользу заявителя.
Также все чаще звучит мнение о том, что всех уехавших из РФ с начала СВО могут объявить иностранными агентами.
Меры по стабилизации рынка
С 4 марта 2022 г. межведомственная рабочая группа, куда вошли Минздрав, Минпромторг, Минфин, ФАС, Росздравнадзор и эксперты, проводит мониторинг, а также вырабатывает меры по обеспечению стабильности в сфере здравоохранения, в т.ч. за счет внесения изменений в нормативную базу.
Основные изменения нормативной базы:
- Оптовики больше не смогут придерживать лекарства на складах из-за установления предельных сроков для отгрузки товара в аптеки.
- Кабмин упростил порядок лицензирования и закупки медицинских изделий, а производителей и импортеров обязали уведомлять о приостановках поставок за полгода.
- В случае возникновения дефицита вновь зарегистрированные зарубежные препараты до конца года разрешат продавать в иностранной упаковке, то есть закупать их в третьей стране.
- 8 марта 2022 г. введен временный запрет на вывоз из страны иностранных медицинских изделий, за исключением вывоза физическим лицом в целях личного использования или оказания гуманитарной помощи. Речь идёт о медицинских изделиях, которые были доставлены из недружественных государств и в данный момент находятся на складах импортёров/таможне.
- 22 марта заработала горячая линию для аптечных организаций для решения проблем с поставками. Правда, за первые 1,5 месяца не поступило ни одного звонка.
- При возникновении дефицита разного рода продукции Минпромторгом России может быть расширен список товаров, которые можно будет ввозить в страну через механизм параллельного импорта.
- L-тироксин введен в оборот в количествах почти на 30% больше по сравнению с прошлым годом, а цена на карбамазепин перерегистрирована.
Ожидать ли повышение зарплаты медикам 2023 году
Да, ожидать. Согласно заявлению вице-премьера Татьяны Голиковой с 1 января 2023 года врачи, средний и младший медперсонал будут получать ежемесячную надбавку к зарплате в диапазоне от 4 тыс. рублей до 18,5 тысяч рублей.
Кто и какую получит надбавку:
- врачи центральных и районных больниц будут получать надбавку в 18,5 тыс. руб. в месяц;
- врачи первичного звена — 14,5 тыс. руб.
- врачи скорой медпомощи — 11,5 тыс. руб.
- cредний медперсонал центральных и районных больниц ежемесячно будет получать доплату в размере 8 тыс. рублей;
- средний медперсонал первичного звена — 6,5 тыс. руб.;
- фельдшеры и медсестры скорой медицинской помощи — 7 тыс. руб.;
- фельдшеры скорой медпомощи, принимающие вызовы, — 5 тыс. руб. в месяц;
- младший медперсонал — 4 тыс. рублей.
Реальное повышение зарплат в 2023 году зависит от двух факторов: от увеличения размера МРОТ и уровня индексации зарплат бюджетников. Как известно, пилотный проект по оплате труда медицинских работников перенесен на 2025 год.
Далее рассказали, какой будет заработная плата медицинских работников в 2023 году с учетом индексации и нового МРОТ.