Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Есть ли льготы по транспортному налогу пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.
Какие объекты облагаются налогом
Существует нормативная база, согласно которой в 2022 году уплата налога возможна только для некоторых видов транспорта, а если точнее, то:
наземный транспорт (легковушки, грузовики, мототранспорт, автобусы и даже снегоходы);
водный транспорт (парусники, моторные лодки, гидроциклы);
воздушный транспорт.
Под налог подпадает весь транспорт, который есть в распоряжении налогоплательщика, в том числе пенсионера.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Льготы по автотранспортному налогообложению в регионах
| название региона | оплата пенсионерами автомобильного налога |
|---|---|
| Нижний Новгород и область | · пенсионеры по возрасту оплачивают налог со скидкой 50,0%; |
| · ветераны войны, льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с.; | |
| · инвалиды освобождены от уплаты за льготный автомобиль до 110,0 л.с. | |
| город Самара и область | · пенсионеры Самары, также имеют льготу в размере 50,0% от стоимости по налогам на транспорт; |
| · ветераны войны, а также инвалиды первой группы и второй группы — льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с. | |
| город Челябинск, а также Челябинская область | · имеет пенсионер льготу на 1 авто до 150,0 л.с., а также еще и на 1 мототранспорт — не более, 36,0 л.с. — скидка при оплате 1,00 рубль за 1 л.с.; |
| · ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы и второй группы, имеют освобождение от налога на авто полностью. | |
| город Владимир и Владимирская область | · имеют пенсионеры льготу на авто до 150,0 л.с. в размере 75,0%; |
| · скидка га мототранспорт до 50,0 л.с. — 75,0%; | |
| · на грузовые авто, которые мощностью не больше, чем 75,0 л.с. — льгота в размере 50,0%; | |
| · ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы общего заболевания и второй группы, имеют освобождение от суммы налогообложения на авто полностью; | |
| · полностью освобождаются чернобыльцы. | |
| город Киров и Кировская область | · налоговая льгота на автотранспорт до 150,0 л.с. — пенсионерам 50,0%; |
| · инвалиды второй группы и третьей группы — льгота 70,0%; | |
| · инвалиды первой группы и ветераны, а также Герои государства — 100,0%. | |
| город Красноярск и Красноярская область | · освобождены граждане пенсионного возраста от уплаты, только за 1 автомобиль, мощностью не больше, чем 100,0 л.с.; |
| · за второй автомобиль, или более мощный транспорт, необходимо платить всю сумму налога. | |
| город Новосибирск и область | · люди пенсионного возраста не платят транспортные налоги на мототранспорт не более 400,0 л.с.; |
| · автотранспорт до 150,0 л.с. — льгота 20,0%; | |
| · другой вид транспорта — скидка 5,0%. |
Сводная информация о наличии или отсутствии льгот для лиц преклонного возраста в некоторых регионах России
Наша редакция проанализировала положения региональных нормативных актов, регламентирующих порядок взимания, уплаты и предоставления льгот по транспортному налогу, и представляет сводные данные по областям РФ в виде таблицы:
| Название субъекта РФ | Реквизиты нормативно-правового акта | Предусмотрена ли льгота для пенсионеров (в налоговом периоде – 2023 году) |
| Республика Карелия | Закон № 384-ЗРК от 30-го декабря 1999-го года | Да, в размере 50 % в отношении легковых машин до 100 л. с. (если таких машин – 2 или более, льгота предоставляется в отношении 1-й из них – той, которая имеет наибольшую мощность движка) |
| В Воронежской области | Закон № 28-ОЗ от 11 июня 2003 года | Отдельных льгот для пенсионеров нет, но пенсионер может получить скидку по другим основаниям – например, если имеет легковую машину до 100 л. с., с года выпуска которой прошло 25 лет или более |
| Калужская область | Закон № 156-оз от 26-го ноября 2002-го года | Отдельных льгот нет, но можно получить скидку по транспортному налогу по иным основаниям – например, если в собственности у пенсионера электромобиль |
| В Удмуртии | Закон № 63-РЗ от 27-го ноября 2002-го года | Ответ на вопрос, какие пенсионеры имеют льготы на транспортный налог в Удмуртии, прост – абсолютно все, в размере 50 %, но только в отношении 1-го ТС с мощностью не более 150 л. с. |
| Татарстан | Закон Республики Татарстан № 24-ЗРТ от 29-го ноября 2002-го года | Отдельных преференций не установлено, но пенсионер может получать скидку по иному основанию (например, если он инвалид 1-й или 2-й группы) |
| Курская область | Закон Курской области № 44-ЗКО от 21-го октября 2002-го года | Да, пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на 1 ТС с мощностью не более 100 л. с., а на ТС от 100 до 150 л. с. ставка налога составляет 10 рублей с 1 лошадиной силы |
| Омская область | Закон № 407-ОЗ от 18-го ноября 2002-го года | Отдельных льгот нет |
| В Самарской области | Закон Самарской области № 86-ГД от 6 ноября 2002 года | Да, действует скидка 50 % в отношении 1-го транспортного средства каждой из категорий: за 1 легковую машину до 100 л. с., за 1 мотоцикл до 40 л. с., за 1 моторную лодку до 30 л. с. и др., полный перечень см. в региональном законе |
| Брянская область | Закон № 82-З от 9-го ноября 2002-го года | Да, 50 % за 1 легковой автомобиль до 100 л. с., а также за 1 мотоцикл или мотороллер до 40 л. с. |
| В Псковской области | Закон № 473-ОЗ от 12-го октября 2005-го года | Отдельных льгот нет |
| Пермский край | Закон Пермского края № 589-ПК от 25 декабря 2015 года | Да, лица, достигшие 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины), могут претендовать на скидку в 50 % на 1 ТС каждого вида – на 1 легковую машину до 125 л. с., на 1 моторную лодку до 50 л. с. и. т. д. |
| В Иркутской области | Закон № 53-ОЗ от 4 июля 2007 года | Да, размер льготы составляет 80 % в отношении 1-го ТС (не каждого вида, а просто 1-го ТС) – легковой машины до 100 л. с., легковой машины от 100 до 125 л. с. возрастом более 7 лет, моторной лодки до 100 л. с. и др. |
| Новосибирская область | Закон № 142-ОЗ от 16-го октября 2003-го года | Да, за 1 мотоцикл до 40 л. с. действует скидка в 100 %, а вот за другие категории ТС – 80 % (например, за легковые машины до 150 л. с.) |
| В Москве | Столичный Закон № 33 от 9 июля 2008 года | Отдельных льгот нет, но скидки доступны по другим основаниям – например, если у Московского пенсионера в собственности легковой автомобиль до 70 л. с. |
Региональные особенности
Таблица № 3 «Правила льготирования в отдельных муниципалитетах»
| Регион | Полное освобождение | Скидки в % с граничной мощностью в л.с. | ||||||||
| Без условий | 80 | 100 | 120. | 150 | 30 до 130. | 50 не больше 100 | 50 в пределах 150 | 50 без учета ТТХ | 70 до 100 л.с. | |
| Адыгея | + | |||||||||
| Башкортостан | + | |||||||||
| Волгоградская | + | |||||||||
| Воронежская | + | |||||||||
| Еврейский АО | + | |||||||||
| Ивановская | + | |||||||||
| Кабардино-Балкария | + | |||||||||
| Калужская | + | |||||||||
| Кировская | + | |||||||||
| Красноярский Край | + | |||||||||
| Курганская | + | |||||||||
| Ленинградская | + | |||||||||
| Липецкая | + | |||||||||
| Мурманская | + | |||||||||
| Новосибирская | + | |||||||||
| Оренбургская | + | |||||||||
| Сахалин | + | |||||||||
| Самарская | + | |||||||||
| Санкт-Петербург | + | |||||||||
| Саратовская | + | |||||||||
| Северная Осетия | + | |||||||||
| Тамбовская | + | |||||||||
| Тульская | + | |||||||||
| Удмуртия | + | |||||||||
| Ульяновская | + | |||||||||
| Хабаровский Край | + | |||||||||
| Чечня | + |
Если в таблице нет данных о каком-то регионе, то возможность получения пенсионерами льгот в области не предусмотрена.
Оформление льгот на транспортный налог для пенсионеров
Предоставление льгот на транспортный налог носит заявительный характер. Это подразумевает необходимость личного обращения пенсионера в налоговую службу для оформления полагающихся скидок. Стоит сказать, что сотрудники ФНС не могут разыскивать граждан и сообщать им об имеющихся льготах, поэтому пенсионеры должны самостоятельно изучить и знать свои права.
Гражданин, желающий оформить льготу на транспортный налог, должен обратится в налоговую службу, предоставив следующий список документов:
- Оригинал и ксерокопии паспорта.
- Пенсионное удостоверение.
- Документы на автомобиль (ПТС, свидетельство о постановке на учет).
- ИНН.
В ФНС гражданин обязан лично заполнить заявление с просьбой о предоставлении льготы. Стандартно в нем указывается:
- Наименование отделения налогового органа, в который подается заявка.
- Паспортные данные заявителя.
- Номер ИНН.
- Основания для получения льготы.
- Список документов, приложенных к заявке.
В заключении заявления ставится дата составления и подпись заявителя. Подать документы в ФНС разрешено четырьмя способами:
- Лично. Гражданин записывается на прием в налоговую службу, предает полный пакет документов уполномоченному сотруднику.
- Письмом. Пенсионер вправе подать документы через Почту РФ в виде заказного письма.
- Электронной заявкой. Современные технологии позволяют подать документы на получение льготы, не выходя из дома. Достаточно лишь зарегистрироваться на сайте Госуслуг или ФНС.
- Через законного представителя. Пенсионер может оформить доверенность на управление личными делами на родственников или знакомых. По ее условиям, они будут вправе подать документы в ФНС от лица доверителя.
Отправляя документы в виде заказного письма, гражданин должен знать, что проведение их нотариального заверения не обязательно. Главное – поставить на документах подпись и надпись «верно». Подобное правило используется ФНС с начала 2014 года.
Представленная выше форма заявления и перечень документов, необходимых для оформления льготы на транспортный налог имеют общий характер. В регионах возможно введение упрощенной регистрации заявлений, а также дополнительного списка документации. В связи с этим, перед подачей заявки, рекомендовано посетить отделение ФНС и узнать лично какие документы необходимы.
Обращаясь к электронной форме подачи заявки на предоставление льгот по транспортному налогу, пенсионер должен заполнить небольшую форму с указанием личных данных. К сожалению, но электронные заявки не освобождают полностью от необходимости посещения ФНС. Гражданину назначат дату и время, в которое он должен посетить налоговую службу лично, предоставить документы и подтвердить свою заявку.
Когда транспортный налог перестает начисляться для пенсионеров
После подачи заявки и документов в ФНС на предоставление льготы, все предоставленные данные проходят тщательную проверку. Если они соответствуют действительности, начисление транспортного налога прекращается, т.е. квитанции перестают приходить. Как правило, если гражданин успеет оформить льготу до наступления осени, налог не будет рассчитан.
Стоит сказать, что в различных регионах практикуется своя методика предоставления льгот, включая дату их предоставления. В одних регионах, гражданам пересчитывают сумму налога за все периоды после выхода на пенсию, возвращая уплаченные средства на расчетный счет, в других – льгота начисляется с даты подачи документов. В связи с этим, пенсионеру не стоит пренебрегать положенным правом на отмену транспортного налога, и обратится в ФНС сразу после его появления.
Заявление на льготу по транспортному налогу (скачать бланк формы)
В заявлении, составленном пенсионером, должны содержаться следующие данные:
- Должность и имя лица, которому адресуется заявление на получение льгот
- Полное наименование налогового органа, являющегося адресатом заявления
- ФИО заявителя
- ИНН заявителя
- Контактные данные гражданина
- Реквизиты паспорта заявителя
- Данные о месте регистрации пенсионера
- Список документов, которые были приложены к заявке
- Основания, согласно которым гражданин пенсионного возраста имеет право получить льготы по транспортному налогу, также следует указать реквизиты соответствующих документов
- Сущность просьбы, которая составлена на имя руководителя налоговой службы вашего региона
- Дата составления заявления
Данное заявление в обязательном порядке подписывается лично пенсионером.
Дополнительные льготные условия
Местные власти способны устанавливать свои тарифные ставки в зависимости от экономического уровня данного региона. Бонусный коридор варьируется от 20 до 50 процентов от размера обычной платы. Пример тому получающие скидки представители пенсионного возраста, владеющие авто отечественного производства с мощностью движка до 150 л/с.
Ветераны ВОВ, участники БД, засл. герои СССР и РФ не платят транспортный вычет, если м/д авто не достигает 200 л/с включительно. Отдельные регионы предоставляют дополнительные бонусы, исходя из возрастных данных заявителей.
Приведем таблицу лояльности по различным регионам России (региональные привилегии):
- Скидка пенсионерам на транспортный налог, не считая федеральных послаблений, не предоставляется жителям Москвы и Московской области. Исключение составляют автовладельцы, чьи средства передвижения не превышают 70 лош. сил. Такие пенсионеры не платят дорожно-транспортный сбор на одну единицу автотехники. Об этом гласит закон за № 129/2002 – ОЗ от 16 ноября 2002 г., коррективы внесены 22 октября 2014 г.
- Власти Санкт-Петербурга и Ленинградской обл. предлагают возрастные скидки на одну машину. Автомобиль должен быть от отечественного производителя и не превышать 150 лошад. сил включительно.
- Жители Архангельска и его областей могут воспользоваться аналогичной Санкт-Петербургу программой лояльности. Транспорт категории «А» подпадает под льготную программу, если л. с. мототехники не превышают 40 единиц включительно.
- Власти г. Красноярска и его областей радуют своих пожилых так же, как и власти Архангельска. Добавляются к послаблениям снегоходы, сноуборды и другая зимняя техника с мощн. дв. до 50 л/с. Все цены снижаются на 10%.
- Жители г. Белгород и Белгородской области могут рассчитывать на бонусы с автотранспортом до 100 л/с на одну единицу авто.
- В г. Новосибирске и в области жители вправе обратиться в местный орган ФНС и узнать о возрастных рамках, чтобы получить бонус на ТН.
Как подать заявление о льготе
Налог на транспорт будет начисляться до тех пор, пока сам пенсионер не заявит о праве на льготу. Наученные горьким опытом пенсионеры, в большинстве своем, убеждены, что важные документы необходимо нести лично. Это логично — небольшая ошибка в межведомственном обмене данными может привести к отказу в получении льгот. Итак, для подтверждения права на освобождение от уплаты транспортного налога, кроме заявления, пенсионер должен подготовить:
- паспорт;
- все документы на автомобиль: техпаспорт, водительские права;
- удостоверение пенсионера — оно будет основанием для льготы.
Форму заявления об отмене уплаты транспортного налога можно скачать на сайте. Бумажный вариант вам дадут в территориальном отделении налоговой инспекции. Если вы решили обратиться лично к специалисту, можно отдать документы:
- в налоговом управлении по вашему адресу;
- в центре «Мои документы» (МФЦ).
Заявление будет рассматриваться 30 дней, после чего пенсионеру придет уведомление о предоставлении льготы на налог или об отказе в ней. Если вы принесли только заявление, без дополнительных документов, инспектор может сам запросить их в уполномоченных организациях. На это может понадобиться дополнительное время, но не больше 30 дней. Вас уведомят о продлении рассмотрения заявления на отмену транспортного взноса.
Может случиться так, что документов, подтверждающих право на льготу по транспортному налогу, не будет в базе государственных учреждений. В этом случае налоговая инспекция сообщит пенсионеру о необходимости предоставить нужные сведения.
Вы также можете отправить заявление и копии документов почтовыми службами: Почтой России или любой экспресс-доставкой. Если вы продвинутый пенсионер — сторонник технического прогресса, и у вас есть личный кабинет на сайте налоговой, воспользуйтесь им. Нужно будет заполнить заявление, дополнительно приложить отсканированные (сфотографированные) копии документов, подтверждающих право пенсионера на льготу по налогу.
Льгота на транспортный налог для пенсионеров
Несмотря на тот факт, что в этом году не вводились новые льготы для пенсионеров, сейчас продолжают действовать принятые ранее послабления. Пенсионерам в России предлагаются скидки не только на автомобильный, но также на имущественный и земельный сборы. Величина скидки на транспортный налог, существующий в каждом регионе для лиц пенсионного возраста, описана во 2 пункте статьи 358 НК РФ. В нем же упоминается и освобождение от транспортного налога, что актуально как для пенсионеров, так и для трудоспособных граждан, в собственности которых находятся:
- весельные лодки;
- транспорт для инвалидов;
- суда с моторами не мощнее 5 л.с.;
- транспорт, имеющий двигатель не мощнее 100 лошадиных сил и полученный от органов соцзащиты.
Для пенсионеров, транспортные средства которых не попадают в категории, перечисленные выше, также доступны определенные льготы по налогу на авто. Рассчитывать на их получение можно после того, как будет подано соответствующее заявление в ФНС. При этом подавать его лично не обязательно — можно воспользоваться помощью представителя, имеющего доверенность, заверенную нотариально. Такое заявление следует подать до 1 ноября, в противном случае льгота начнет действовать лишь в следующем году. Стоит отметить, что в некоторых регионах России пенсионеры могут выбирать льготы из нескольких доступных категорий.
Льготы по транспортному налогу в Москве и области
Если гражданин — льготник, размер государственной пошлины, который он обязуется уплатить, рассчитывается сначала без учета скидки. Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих компонентов:
- налогооблагаемая база или стоимость транспорта (чем она выше, тем больше пошлина);
- налоговая ставка (ее стандартный показатель – 13%, для каждого конкретного субъекта РФ она определяется индивидуально);
- срок владения транспортным средством (этот период определяет, насколько часто гражданин производит процедуру продажи имущества, чем меньше число продаж, тем ниже сумма налога);
- повышающий коэффициент (он во многом зависит от года выпуска авто и его стоимости).
После того, как сумма государственной пошлины в полном объеме рассчитана, гражданин должен подтвердить, что он льготник и имеет право на скидку или освобождение от взноса. Для этого он подает в соответствующие органы пакет документов, в который включены справки, удостоверения, ордера.
Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?
Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.
Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?
Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).
Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?
Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.
Популярные вопросы и ответы
- Вопрос: Автомобиль находится на учете в Санкт-Петербурге, там действует для пенсионеров 100% скидка на ТН. Сам владелец проживает в Магасе. Будет ли на него распространяться льгота?
Ответ: Основание, которое дает право на освобождение действует по месту регистрации машины. По факту же документы в ФНС необходимо подать по месту своей регистрации, а это в данном случае Магас, тут льгота не действует. Гражданин должен заплатит ТН в полном объеме.- Вопрос: При наличии у пенсионера мотоцикла и автомобиля, мощностью до 150 л. с. льгота будет действовать на оба ТС?
Ответ: Все зависит от условий предоставления преференций в регионе. Зачастую ставка и льготы указаны в отношении одного ТС, на выбор владельца. Выгоднее конечно воспользоваться послаблением в отношении машины, за мотоцикл платить по полной ставке придется меньше.- Вопрос: Если пенсионер проживает в областях действия льготы, но не подал заявку, ему придется платить ТН в полном объеме?
Ответ: Автоматически преференция не предоставляется. Нужно подать заявку. Если вы получили уведомление на оплату, то это не критично. Обращайтесь в ФНС для перерасчета. Сделать его нужно в период, выделенный для уплаты, то есть до 1 декабря текущего года.- Вопрос: Если по закону скидка для пенсионера распространяется на ТС, в котором менее 150 лошадиных сил. Как применяется скидка, если у лица авто 300 единиц? Половина суммы будет рассчитана по скидке, а остаток придется платить в полном объеме?
Ответ: К сожалению нет. В отношении ТС, мощностью 300 л. с. преференция действовать не будет вообще. Платить придется по стандартному налоговому тарифу.
Как оформить льготу: процедура и документы
Если Вы пенсионер и хотите получить скидку на оплату транспортного сбора или не платить его вовсе (если в Вашем регионе есть льготы для пенсионеров), для этого нужно обратиться в органы фискальной службы. Подтверждения статуса льготника носит заявительный характер. Если налогоплательщик пенсионного/предпенсионного возраста не сообщили об этом в ИФНС, то ему будет направлено уведомление об уплате сбора в полном объеме (пусть даже налоговый орган знает о пенсионном статусе).
Прежде чем заявить о льготе, советуем уточнить, имеются ли в Вашем регионе скидки на оплату сбора (по пенсионному/предпенсионному основанию). Эту информацию Вы можете получить в ФНС или в Интернете (набрав в поисковой строке ключевые слова: Закон «О Транспортном налоге» и указать своей регион).
Какие льготы для пенсионеров предусмотрены в 2019 году
На федеральном уровне Налоговый кодекс предусматривает льготы по земельному и имущественному налогу для ряда категорий граждан, в том числе и пенсионного возраста. Например, для ветеранов и участников Великой Отечественной войны, награжденных высшими наградами СССР, полных кавалеров ордена Славы и других. Но льготы по транспортному сбору устанавливаются только на региональном уровне, а потому отличаются в разных субъектах федерации.
Льгота по транспортному налогу предоставляется как в виде процента скидки – от 50 до100%, так и в виде фиксированной суммы, которую местная ФНС должна вычесть из начисленного автолюбителю-пенсионеру налога.