11.03.2023

Роль адвоката по кражам при хищении средств с расчетного счета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Роль адвоката по кражам при хищении средств с расчетного счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Как понять, что у вас воруют?

2. Почему персонал ворует?

3. Кража денег из кассы предприятия

4. Недостача денежных средств в кассе

5. Что делать, если обвиняют в краже денег на работе?

6. Кто может выявить недостачу

7. Как провести недостачу по бухгалтерии

8. Условный срок за кражу 4 миллионов

9. Как по правилам кассовой дисциплины происходит выдача денег подотчетным лицам

10. Кто несет ответственность за хищение денежных средств из кассы предприятия

11. Сотрудница новокузнецкого «Детского мира» воровала из кассы деньги на свои нужды

Когда человек считает, что его подозревают в краже несправедливо, то следует поставить перед работодателем вопрос о детальном разбирательстве инцидента. А также следует изложить свои письменные пояснения по существу предъявляемых обвинений.

Как понять, что у вас воруют?

Есть недостачи денежных средств в кассе — когда в конце рабочей смены получается нехватка денег в кассе и несоответствие продаж через кассу и реальных.
У вас появились отрицательные остатки.
Плохие результаты инвентаризации и появление пересортицы тоже могут быть результатом нечестных действий. Пересортица товаров – это избыток одного вида товара в категории при одновременном недостатке другого вида товара в этой же категории.
Были операции по аннулированию чека или отмене товарных позиций, редактирование чека.
Вы увидели, что некоторые чеки долго не закрываются.
Продавец чаще других продавцов применяют скидки. Или проводит скидки, которые вы не согласовывали ранее.
Есть операции по отмене чека или удалению несколько позиций в чеке.
Зафиксировано открытие денежного ящика без закрытия в конце смены и печати чека.
Нарушение периодичности выписки кассовых чеков.

Почему персонал ворует?

Как показывает практика российского рынка розничной торговли, кассир-операционист, кассир-продавец – это низкооплачиваемые профессии. Однако при условии малого размера заработной платы, такой персонал ежедневно имеет дело с большим объемом денежных средств и товаров. Человек слаб, а соблазн велик. В среднем, потери в кассовой зоне могут доходить до 60 % от всех хищений, которые производит персонал компании.

Вся подробная информация о видеонаблюдении в магазине находится в статье «Организация видеонаблюдения в магазине: советы от профессионалов».

Кража денег из кассы предприятия

Присвоение и растрата средств бывают не только в магазинах, но и на предприятиях. Доступ к кассе имеет ограниченный круг лиц – сотрудники отдела бухгалтерии.

Сложность выявления и раскрытия таких преступлений заключается в том, что бухгалтеры имеют специальные знания, которые часто позволяют скрыть сам факт воровства.

Наиболее часто встречающиеся схемы присвоения:

проведение платежа за один и тот же товар несколько раз;
отсутствие в бухгалтерской документации сведений об учете отдельных денежных сумм;
расхождении в размере средств, начисляемых в качестве заработной платы и фактически выплачиваемых сотрудникам предприятия. В таких ситуациях обвиняемые зачастую забирают разницу себе.

Недостача денежных средств в кассе

По мнению редакции, фирма вправе выбрать один из предложенных вариантов налогового учета доходов и расходов при хищении денег. Во-первых, полностью следовать положениям Налогового кодекса и учесть в составе внереализационных доходов сумму, указанную в решении суда.
Компании, которые применяют кассовый метод в целях исчисления налога на прибыль, суммы возмещения признают в составе доходов на момент их получения*(7). Поэтому в доходы включают только фактически полученные суммы возмещения.

Организации, применяющие метод начисления, такой доход отражают или на дату признания должником сумм ущерба (дата ознакомления под подпись с приказом о взыскании с него ущерба), или на дату вступления в силу решения суда*(8). Во-вторых, не включать сумму возмещения ущерба, указанную в решении суда, в доходы полностью, а только в части превышения суммы возмещения над суммой, похищенной из кассы.

Квалификация хищения денег в российском уголовном праве происходит по 158 статье УК РФ. Кражей в рамках этой статьи считается любое хищение имущества, то есть завладение им без ведома и согласия собственника.

Наказание преступников зависит от обстоятельств совершения кражи. Если имущество присвоено или потрачено человеком, который был ответственен за него (например, продавцом магазина), то к нему могут применить следующие санкции:

Штраф на сумму до 120 тысяч рублей.
Исправительные работы на полгода.
Принудительные работы до 2 лет.
Лишение или ограничение свободы до 2 лет.

При групповом характере преступления с предварительным сговором или если потерпевшему причинён значительный ущерб, по 158 статье УК РФ предусмотрены более суровые меры ответственности:

Штраф до 300 тысяч (в размере дохода за 2 года).
Обязательные работы на 360 часов.
Исправительные работы на год.
Принудительные работы до 5 лет с дополнительным ограничением свободы на год.
Лишение свободы на 5 лет, с дополнительным ограничением свободы на год.

Третья часть 158 статьи УК РФ квалифицирует кражи денег из кассы или иные виды хищения, совершённые с применением служебного положения. В таком случае суд применит:

Штраф на сумму 150-500 тысяч рублей (в размере зарплаты на 1-3 года).
Запрет на занятие должности и осуществление определённой деятельности на протяжении 5 лет.
Принудительные работы до 5 лет. Дополнительно суд вправе ограничить свободу на полтора года.
Лишение свободы на 6 лет с дополнительным штрафом в сумме 10 тысяч (месячной зарплаты).

Ещё один перечень отягчающих обстоятельств кражи указан в 4 части 158 статьи УК РФ. К нему относится совершение преступления организованной группой лиц и кража в особо крупных размерах. При таком квалифицированном составе преступления предусмотрена ответственность в виде:

Штрафа до миллиона рублей или дохода за 3 года.
Лишения свободы на 10 лет.

Особенности кражи денег из кассы связаны с доступом к ней служебных лиц.

Что делать, если обвиняют в краже денег на работе?

Иногда бывает так, что кража совершена, но работодатели, не желая разбираться в том, кто виноват в произошедшем обвиняют кого-либо в преступлении против собственности, а именно краже денег на работе.

По своей сути, если вы не виноваты в произошедшем преступлении, сам работодатель нарушает законодательство, обвиняя вас в преступлении, а значит, сообщая всем клеветнические сведения.

Просите тщательного разбирательства и непременно доказательства того, что преступление совершено именно вами.

Также сообщите работодателю, что пока ваша вина не будет установлена, никто не имеет право распускать подобные сведения, которые не соответствуют действительности, в противном случае, вы обратитесь в суд с иском.

Кто может выявить недостачу

Недостача – это выявленное отрицательное несоответствие между показателями финансового учета и фактическим количеством наличных денег в операционной кассе.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если средств больше, чем полагалось бы по документам (положительное несоответствие), речь идет об излишках, поступающих в прибыль организации.

Кто и в ходе каких процедур может обнаружить такое расхождение? Наиболее часто недостача выявляется:

самим кассиром-операционистом;
сотрудником, исполняющим кассирские функции;
непосредственным начальством кассира;
инвентаризационной комиссией;
ревизором, проверяющим кассу;
учредителями или акционерами фирмы;
вышестоящим руководством;
аудиторами в ходе внешней проверки.

Все эти лица имеют право на сверку данных учета и подсчет наличности в кассе на требуемый момент на основании пунктов 37 и 38 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 года № 40.

Как провести недостачу по бухгалтерии

При вине кассира сумма недостачи не учитывается при налоге на прибыль, поскольку даже при возмещении никакого дополнительного дохода не возникает. А если пришлось требовать сумму по суду, руководство несет расходы на судебные издержки и пошлину: вот их-то можно правомерно включить во внереализационные расходы.

В бухучете для этих операций существуют следующие проводки.

При возмещении работником всей суммы недостачи ее проводят по «Прочим доходам» в отчетном периоде, в котором их признал должник или суд:
дебет 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба», кредит 94 – отнесение указанной суммы ущерба на виновное лицо;
дебет 70, кредит 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба» – сумма удержана из заработной платы кассира или внесена им в кассу.
Организация разрешила кассиру не возмещать недостачу. Сумма, ставшая уже безвозвратным ущербом, относится к «Прочим расходам»:
дебет 73-2 «Расчеты по возмещению материального ущерба», кредит 94 – отнесение указанной суммы ущерба на виновное лицо;
дебет 91-2, кредит 94 – сумма недостачи, не возмещаемая кассиром, признана в составе прочих расходов.
Вины кассира нет. Если средства утрачены в результате непреодолимых обстоятельств, а кассир не при чем, то убытки относят ко внереализационным расходам, признаваемым в налогообложении и списываемым на финансовые результаты деятельности фирмы:
дебет 91-2, кредит 74 – списана недостача с неустановленным виновником.

Условный срок за кражу 4 миллионов

Жительница города Черепанова (Новосибирская область — ред.) Юлия Демидова временно заменяла старшего кассира в «Бинбанке». Она похитила 4 миллиона рублей. Все началось в 2021 году, когда женщина узнала о болезни ребенка и ей срочно понадобились деньги на лечение, как говорится в материалах прокуратуры Новосибирской области. А потом Демидова уже не могла остановиться. Каждый день она забирала из кассы разные суммы, иногда даже по 300 тысяч рублей за один раз.

Кражи не прекратились, даже когда из отпуска вернулась коллега Юлии, которую та заменяла. Старший кассир доверяла Демидовой. «Факт недостачи она закрывала тем, что брала деньги с кассет, которые предназначены были для загрузки в банкоматах. И во время ревизии она докладывала эти деньги в сейф. То есть когда ревизию проводили, деньги были. А в банкоматах денег не хватало», — цитирует местное издание «НГС. Новости» помощника прокурора Черепановского района Ксению Доценко.

А через полгода после систематических краж в банк нагрянула внеплановая проверка. Недостача вскрылась, и Демидова сама призналась в воровстве. Суд признал ее виновной и приговорил к условному сроку: три года с испытательным сроком на два года.

Так вот недавно заходя туда меня обвинили в краже этих денег, сказали что деньги девочкам подкинули обратно как раз в те дни когда я заходила в свои выходные в магазин.

Что за бред!!!!они заставляют меня написать заявление на увольнение! Ответ Юриста: Дарья. ведите себя тихо. ведь это только их предположение.

они ожидают вашей реакции на выдвинутое обвинение. и увольняться вы не должны. вы в магазине работаете не одна, время от времени сам вор украв, заявляет о собственной пропаже.

Изобретательность продавцов: как ее пресечь Психологи утверждают, что 10% сотрудников магазина только и смотрят, где бы что украсть, 80% – потенциально способны взять чужое при благоприятном стечении обстоятельств и только 10% ни при каких обстоятельствах не будут воровать.

===================================================================================== Как доказать кражу денег из кассы напарницой Вопрос: Как доказать что напарница воровала денги из кассы Ответ Юриста: Вам то это для чего? Когда меняетесь принимайте-сдавайте кассу, и не будет заморочек.

Важно Отработала около 2 недель без оформления на работу и каких либо документов…читать ответы (1) Мне нужна помощь и консультация. Я работу нашла через интернет по объявлению. Отработала около 2 недель без оформления на работу и каких либо документов…читать ответы (1) Мне нужна помощь и консультация.

Я работу нашла через интернет по объявлению.

Рекомендуем прочесть: Как узнать сколько у меня трудовой стаж

Отработала около 2 недель без

Инструкция

Профессиональные воры стараются внешне не выделяться: неприметная одежда, кепка, воротник кофты, скрывающий пол-лица, серая куртка, типичные джинсы и т.д. Они должны абсолютно сливаться с толпой, чтобы потерпевшим было очень сложно их описать и опознать. У воров, как правило, длинные рукава, в которые они ловко прячут нож, заточенную монету, а затем и сам предмет воровства. В руках у вора редко бывает сумка или портфель, а уж тем более чемодан. А если и бывает, то чаще всего чужая. Вора может выдать искрометный заинтересованный взгляду на чьи-то вещи, оценивающий взгляд на чужую одежду, карманы.

Если вор уже сделал свое черное дело, он начинает быстро, иногда излишне суетливо пытаться скрыться с места преступления. Это невольное поведение должно моментально вызвать подозрение, на месте ли ваш кошелек и ценные вещи.

Воры завуалировано приветливы. Все для того, чтобы втереться в доверие и благодушно вызваться, например, покараулить ваши вещи, пока вы обращаетесь в справочное бюро вокзала.

Некоторые воры – виртуозные ораторы. Они забалтывают собеседника и незаметно вытаскивают у него бумажник.

Нищий или попрошайка, с жалостливым видом вымаливающий деньги на билет (похороны, операцию, хлеб и т.д.), может оказаться как профессиональным вором, так и его компаньоном, который заглянет в ваш кошелек, когда вы достаете милостыню, и оценит, насколько вы выгодный «клиент».

Полезный совет

Перед поездкой самые ценные вещи складывайте в чемодан с надежным замком. Это должна быть небольшая ручная кладь типа кейса, чтобы вы могли не выпускать ее из рук и поля своего зрения. Насторожитесь, если кто-то пытается прижаться к вам, отвлекает ваше внимание. Держите в разных местах крупные и мелкие купюры. Чтобы не привлекать внимание воров, оплачивайте покупки из почти пустого кошелька.

Никогда не держите в кошельке бумажки с пин-кодами банковских карт, а тем более не записывайте его на самой карте.

Источники:

психология вора
Как определить «Потенциального» вора?

Как по правилам кассовой дисциплины происходит выдача денег подотчетным лицам

Подотчетные деньги – это наличность, выдаваемая работнику для оплаты хозяйственных расходов, командировочных и иных нужд предприятия.

Для выдачи таких денег обязательно заявление от сотрудника, получаемого деньги, в котором необходимо указать полную сумму, период и цель их получения. На заявлении должна быть подпись руководителя.

В случае оплаты хозяйственных или иных расходов предприятия собственными средствами сотрудника, они подлежат возмещению также на основании заявления, в котором обязательно должно быть указано, что «у сотрудника отсутствует задолженность по ранее выданным авансам». Это является требованием законодательства, согласно которому сотрудник перед получением отчетных денег должен полностью отчитаться по полученным ранее авансам.

На предоставление отчета по истраченным денежным средствам сотруднику дается 3 рабочих дня с момента истечения срока, на который денежные средства были выданы, либо со дня выхода на работу. Расходы подтверждаются соответствующими чеками, которые прикладываются к авансовому отчету. Это необходимо для принятия их к зачету как расходов и правильному исчислению налогооблагаемой базы. Кроме того, на денежные средства, потраченные без подтверждающих документов, необходимо уплатить страховые взносы и удержать НДФЛ.

Штраф на сумму до 120 тысяч рублей.
Исправительные работы на полгода.
Принудительные работы до 2 лет.
Лишение или ограничение свободы до 2 лет.

Штраф до 300 тысяч (в размере дохода за 2 года).
Обязательные работы на 360 часов.
Исправительные работы на год.
Принудительные работы до 5 лет с дополнительным ограничением свободы на год.
Лишение свободы на 5 лет, с дополнительным ограничением свободы на год.

В заключение отметим, что согласно п. 1 ч. 1 ст. 208 УПК РФ в случае неустановления лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого, предварительное следствие по уголовному делу приостанавливается. Следственные органы официально уведомляют учреждение о приостановлении уголовного дела, сумма выявленной недостачи списывается с баланса учреждения и принимается к забалансовому учету.

По мнению Минфина России, изложенному в Письме от 29.05.2012 N 02-06-10/1902, наличие документа о приостановлении (прекращении) исполнительного производства по основаниям, предусмотренным Федеральным законом от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», является достаточным основанием для принятия субъектом учета решения о списании с балансового учета соответствующей дебиторской задолженности, признанной нереальной к взысканию в связи с отсутствием должника.

Списание нереальной к взысканию дебиторской задолженности осуществляется на основании приказа (распоряжения) руководителя субъекта бухгалтерского учета.

Кто несет ответственность за хищение денежных средств из кассы предприятия

» Муниципальное право Случаи хищения на работе распространены как на частных предприятиях, так и в бюджетных учреждениях.

Сотрудники могут «прикарманить» деньги, ценности и даже обычные офисные предметы. Какие последствия ждут вора, если он украл на рабочем месте?

Какие меры может предпринять руководство предприятия — расскажем далее.

При трудоустройстве каждый работник получает полный или ограниченный доступ к имуществу предприятия. Должностная инструкция и трудовой договор обязывают бережно относиться к нему, исключать случаи повреждения или хищения.

Деньги также относятся к имуществу предприятия. Они находятся на хранении у кассира или бухгалтера, которые обязаны вести отчетность по всем видам расходов.

Украсть средства можно разными способами — взломать кассу, получить наличные под отчет, расходовать средства вопреки служебным обязанностям и т.д. Первым в краже всегда подозревают кассира, поскольку он имеет постоянный и беспрепятственный доступ к деньгам.

Обычно обнаруживают хищение при плановой или внеочередной инвентаризации.

В этом случае ценности пересчитывают «вживую» или проверяют отчетные документы.

Если факт кражи подтвердился, проводится служебное расследование и направляется заявление в полицию. От правильного оформления документов по факту кражи зависит не только привлечение вора к уголовной ответственности, но и возможность его увольнения. По решению руководства проводится служебное расследование в комиссионном порядке и составляется акт.

Сотрудница новокузнецкого «Детского мира» воровала из кассы деньги на свои нужды

Орджоникидзевский районный суд Новокузнецка вынес приговор местной жительнице.

Женщина обвинялась в совершении тяжкого преступления в период работы на должности заместителя директора магазина «Детский мир». Сотрудница организации нанесла материальный ущерб магазину.

Как отмечается в судебных материалах, у сотрудника было сложное материальное положение. И вдруг, она придумала, как можно его поправить. Естественно, используя своё служебное положение.

Во время работы в качестве заместителя директора магазина «Детский мир» ей было необходимо вставать на кассу и выполнять обязанности продавца-кассира.

После различных манипуляций ей удалось присваивать себе деньги, которыми покупатели оплачивали товары. Важным условием при этом было то, чтобы клиенты производили платёж наличными и не требовали выдачи чека.

Дожидаясь таких покупателей, новокузнечанка принимала от них деньги, складывала в кассовый аппарат, при необходимости выдавала сдачу и делала вид, что что-то долго заполняет в кассовой системе. После того, как клиенты брали товар и уходили, заместитель директора с помощью имевшегося только у неё, а также у директора специального ключа производила отмену кассового чека, вследствие чего продажа в кассовом отчёте не отражалась.

Вечером, по окончании смены замдиректора забирала из кассы деньги, которыми были оплачены эти покупки, и тратила на личные нужды. Подобные манипуляции Екатерина проводила не менее 24 раз. Общий ущерб, нанесённый новокузнецкому «Детскому миру», составил около 50 тысяч рублей.