Налог на имущество для многодетных семей

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.

Какие семьи считаются многодетными

То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.

В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.

Пример 1. Семья, признаваемая многодетной (Москва, Подмосковье)

Семья Климовых живет в Москве. Состав семьи: двое родителей, двое своих сыновей по 10 и 15 л. и один усыновленный ребенок, которому недавно исполнилось 5 л. Самому младшему пятилетнему ребенку (усыновленному) нет пока 16 л., следовательно по всем критериям семью можно отнести ко многодетной.

Вторая семья, Ластовских, проживает в Подмосковье (г. Апрелевка). Тоже состоит из 5 человек: двое родителей и трое родных детей. Но из них только двое являются несовершеннолетними (им еще нет 18 л.). Старшему ребенку, который очно учится в ВУЗе, уже исполнилось 22 г. Семью Ластовских тоже можно причислить ко многодетной: младшим детям нет еще 18 л., а старшему – 23 г., при этому он обучается на очном отделении и соответствует возрастному критерию.

Что такое многодетная семья

Указом Президента РФ 431 решение об определении критериев, по которым семья будет считаться многодетной, передано в ведение субъектов федерации еще в 1992 году. Региональные власти самостоятельно устанавливают пороговое количество детей, исходя из национальных, культурных особенностей и демографического положения в регионе. Единственным актом, который хоть как-то унифицирует для всей страны понятие многодетности, является принятый в 2005 году Национальный стандарт социального обслуживания населения. В соответствии с документом, многодетная семья – это семья с тремя и более детьми, которая должна быть признана таковой в установленном региональными законами порядке.

Таким образом, на получение статуса в большинстве регионов могут рассчитывать только лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей.

Однако, там, где по национальным и иным причинам 3 ребенка являются привычным делом, местными властями установлена более высокая планка в 4-5 детей. В общее количество включаются как родные, так и принятые на усыновление/удочерение, падчерицы и пасынки.

Московские льготы для родителей многодетных семей

Родители, воспитывающие трех и более детей, которые постоянно проживают на территории Москвы, вправе:

1. В полной мере освободиться от обязанности оплату услуг детских садов, а также получать преимущественное право зачисления детей в тот ДОУ, где уже обучается их ребенок.
2. Бесплатно пользоваться услугам муниципального общественного транспорта. Льгота действуют только у государственных перевозчиков.
3. Претендовать на бесплатное получение садового участка для ведения личного хозяйства в порядке очереди.
4. Получать дополнительную московскую надбавку к пенсионному обеспечению (только для родителей, воспитавших 10 и более детей независимо от их возраста на момент оформления пенсионного обеспечения).
5. Пользоваться услугам платных городских парковок на безвозмездной основе.

Московские льготы для детей из многодетных семей

Дети, являющиеся членами многодетных семей, постоянно проживающих на территории Москвы, получают следующие местные привилегии:

1. Право бесплатного питания в высших, средне-профессиональных, средних и дошкольных образовательных учреждениях (касается только государственных университетов, колледжей, школ и детских садов).
2. Право бесплатного пользования услугами городского и пригородного государственного общественного транспорта (только до 18 лет).
3. Право бесплатного посещения московских музеев и других учреждений культуры или же предоставление скидки на стоимость билетов (правила и условия льготного посещения регламентируются руководством конкретного учреждения культуры).

Льгота налог на имущество (квартиру, дом) многодетным семьям

Независимо от того, какой по счёту ребёнок, если ему присвоили степень инвалидности, значит родители вправе получать за него 3 000 рублей каждый месяц. Это обычный вычет, то есть дополнительно сумма на него как на первого или второго, не предоставляется.

В законе есть дополнительный пункт, подтверждающий это.

Можно буквально истолковать ст. 218 НК РФ, исходя из которой при рождении единственного ребенка-инвалида, вычет на него должен рассчитываться следующим образом: 1 400 руб. как на ребенка из многодетной семьи плюс 3 000 руб. как на инвалида.

Но в определенных ситуациях этот пункт закона только усиливает неравенство и может привести лишь к судебному спору. Если разобраться по сути, то каждую ситуацию нужно рассматривать в отдельности.

Кроме основной суммы льгот многодетным родителям могут быть предоставлены дополнительные финансы.

Например, в случае покупки нового жилья. Повторное предоставление налогового вычета подтверждает пп. 2 п. 1. ст. 220 НК РФ, в котором сказано, что налогоплательщик вправе рассчитывать на имущественные налоговые льготы в размере расходов на строительство или покупку новой квартиры/дома в России.

Закон также действует при покупке одной или нескольких комнат, земельного участка и на погашение денежного кредита, если он был оформлен в российском банке и уже является израсходованным на покупку жилья.

Согласно пп. 11. п. 3 ст. 220 НК РФ, этой льготой многодетная семья вправе воспользоваться только один раз.

Налоговое законодательство достаточно суровое. Платить налоги положено всем без исключения. Все поблажки — льготы, принимаются местными властями.

Сегодня сумму по уплате налога высчитывают исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Например, в столице за маленькую квартирку в 50 кв.м. нужно заплатить от 2,5 до 5 т.р./год.

Для быстрого поиска необходимых услуг разработан сайт налоговой службы. Называется он, налоги 24/7. В любое время дня и ночи можно найти необходимую информацию касательно налогообложения для вашей большой семьи.

Кроме этого, местными властями могут приниматься программы по льготному кредитованию, дотациям, беспроцентным ссудам для покупки строительных материалов и приобретения жилья, выделению квартиры или участка. По таким программам нет первых взносов, сроки выплаты длиннее, а условия лояльные.

Льготы семьям начисляются только при условии сданного полного пакета документов. Отсутствие одной справки не дает права для получения льгот.

Вместе с оригиналами, нужно подготовить в обязательном порядке копии. Кроме выше приведенного пакета, могут потребовать еще и дополнительные документы, справки. Все зависит от того, что вы оформляете.

Обращение в налоговую службу может быть:

• Личное.
• Заказным письмом. Тогда все документы должны быть заверены нотариально.
• Через удостоверенного представителя. В таком случае ему нужна нотариальная доверенность.
• С сайта ФНС.

Сборы по налогам проводит налоговая служба. Устанавливаются они государством, регулируются местными властями. Самый важный документ, который нужно иметь при себе для обращения в налоговую службу – удостоверение о многодетности.

• Предоставление вычета распространяется только на официальную зарплату родителей;
• Вычетом можно пользоваться только тем, у кого есть ребенок (дети) в возрасте до 18 лет. Исключение – ребенок-инвалид или студент-очник (на них оформляется вычет до 24 лет);
• Дети официально находятся на иждивении у родителей;
• Размер заработной платы не выше 280 тысяч рублей (в целом, рассчитывая с начала года). Это значит, что когда сумма доходов (по нарастающей) превышает данную сумму, то утрачивается право пользованием льготы.

Среди разнообразных льгот, предусмотренных для многодетных родителей, есть и налоговые льготы. Налоговая льгота в данном случае – это льготный налоговый вычет на ребенка в виде конкретной суммы, с которой не высчитывается подоходный налог в 13%. Этим льготным вычетом можно пользоваться ежемесячно. При этом, получаемая на руки сумма зарплаты увеличивается.

Помимо стандартного многодетные родители могут воспользоваться социальным вычетами. Первый социальный вычет доступен только тем родителям, чьи дети обучаются в образовательных учреждениях на платной основе. Согласно ст. 219 НК РФ россияне могут уменьшить базу налога на сумму фактически произведенных платежей за образовательные услуги, но не более, чем 50 тыс. руб. в общем. Указанный вычет полагается обоим родителя, но на каждого из детей в отдельности.

Какие налоги возвращают многодетным семьям

Единственный налог, который возвращается государством, но только после вашего обращения в налоговую службу – это НДФЛ. По своему смыслу это льгота, которая возвращается всем официально устроенным лицам. При этом должно соблюдаться отчисление 13 % НДФЛ из зарплаты. Обязательно!Иначе возврата не будет. Полная информация на официальном государственном сайте возврат НДФЛ.

Возврат проводят только при наличии подтверждающих документов. Возврат/вычет положен:

• За покупку недвижимости (дома, квартиры, комнаты в общежитии и т.д.).
• За постройку собственного дома;
• За проведенный ремонт в квартире, доме;
• За уплату процентов по ипотеке;

Получить возврат можно за платное обучение, ссылаясь на п. 2 ст. 219 НК РФ.

Для вычета подходит оплата обучения в государственных и частных учреждения.

Предлагаем ознакомиться: Алименты с неработающего отца в 2020 году: сумма

При возврате вычета существует лимит:

• При обучении родных или детей под опекой, максимальная сумма по оплате за обучение 50 т.р./год.
• Если учишься сам, обучаешь сестер или братьев, лечишься сам и родные, страховые взносы на пенсию, накопительные, потолок по расстратам к перерасчету 120 т.р./год.

• Оформить вычет можно при покупке участка под строительство дома. Но только после завершения строительства.
• Если же участок был приобретен в кредит, тогда можно оформить возврат вычета по процентам. Но для этого нужно выполнить правила: проживание гражданина РФ на территории страны более 183 суток, официальный заработок с отчислением налогов.

• При покупке недвижимого имущества вы имеете право на возврат в пределах 650 т.р. Из них до 260 т.р. за само жилье, до 390 т.р. за проценты, если покупали в кредит. Возврат оформляют даже при уплате материнским капиталом.

• Возврат за оформленную страховку при страховании жизни. При условии заключения договора не менее чем на пять лет. Страховать можно себя, родных, усыновленных детей и т.д.
• При участии в благотворительных акциях, при переводе средств на пожертвование.
• При оплате медикаментов и услуг медицины.

Оформить выплату можно как в налоговой, так и по месту работы. Если оформлять на работе, тогда нужно подать справку с налоговой, о не взыскании с вас НДФЛ.

Ошибка: Многодетная семья обращается в налоговую службу для оформления льготы по уплате имущественного налога, полагая, что это федеральная льгота.

Комментарий: Льгота по налогу на имущество действует только в некоторых регионах страны — на федеральном уровне льгота не установлена, а значит, обратиться за ее оформлением могут далеко не все.

Ошибка: В регионе, где проживает многодетная семья, установлена льгота по уплате имущественного налога. Отец многодетного семейства собирается получить скидку по уплате налога в отношении двух имеющихся в собственности у семьи квартир.

Комментарий: Имущественный налог может предоставляться только на один объект недвижимого имущества одного вида. К примеру, льготу нельзя получить при уплате налога в отношении 2 квартир, зато льгота будет предоставлена одновременно и на квартиру, и на гараж, поскольку данные объекты недвижимости относятся к различным категориям.

Бесплатный проезд на транспорте

Родителям в многодетной московской семье при соблюдении определенных условий, в том числе при наличии социальной карты москвича, предоставляется право на бесплатный проезд в следующих случаях:

• на всех видах городского пассажирского транспорта г. Москвы (кроме такси и маршрутного такси);
• на железнодорожном транспорте общего пользования в пригородном сообщении вне Малого кольца Московской железной дороги;
• на Малом кольце Московской железной дороги и участках межсубъектных маршрутов регулярных перевозок железнодорожным транспортом в пригородном сообщении на Московских центральных диаметрах;
• на автомобильном и городском наземном электрическом транспорте Московской области (автобус, трамвай, троллейбус) по маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам.

Кроме того, дети из многодетных московских семей при определенных условиях также имеют право на бесплатный проезд на всех видах городского пассажирского транспорта г. Москвы (кроме такси и маршрутного такси), на пригородном железнодорожном транспорте, а также на автомобильном и городском наземном электрическом транспорте Московской области (автобус, трамвай, троллейбус) по маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам.

В ФНС ждут многодетные семьи с заявлением о предоставлении налоговой льготы

Многодетным семьям рекомендовано прийти в Федеральную налоговую службу для подачи заявления об уменьшении налоговой базы налога на имущество физических лиц до 1 июня 2019 года.

В связи с принятием 15 апреля 2019 года Федерального закона № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», введены новые поправки касающиеся порядка предоставления дополнительных налоговых вычетов лицам, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей. Так в соответствии с законом предусмотрено:

• дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка;

• уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров в отношении одного земельного участка.

Кто считается многодетной семьей?

Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.

Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.

Документ не выдается родителям, если их дети:

• Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
• Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
• Воспитываются на основании договора о приемной семье.

Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.

Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц осуществляется в соответствии с Законом Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». В ст. 4 этого Закона N 2003-1, определяющей категории граждан, освобождаемые от уплаты налога на имущество физических лиц, члены многодетных семей в перечень льготных категорий не включены. Согласно ст. 15 Налогового кодекса Российской Федерации налог на имущество физических лиц относится к местным налогам. Представительные органы местного самоуправления вправе устанавливать дополнительные налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.

Рекомендуем прочесть: При какой сумме долга арестовывают транспортное средство

Просмотр различных документов, касаемых уплаты имущественного налога на квартиру (г. Москва), в которой проживает многодетная семья, вызывает вопрос: освобождены ли многодетные семьи от уплаты налога или нет?

Льгота по налогу на имущество многодетным

Многодетным семьям предусматриваются льготы в налогообложении. По законодательству разрешено их размер устанавливать местным властям.

Что касается выплат НДФЛ, то здесь они стандартные.

На первого ребенка налоговый вычет устанавливается 1400 рублей, на третьего и последующих – 3000 рублей.

Госпошлина не оплачивается на одно транспортное средство, независимо от его мощности. Если родители владеют сразу несколькими автомобилями, то они могут выбрать, за какой именно из них не будут платить налог.

После этого им потребуется подать в отделение ФНС заявление с указанием транспортного средства.

Налоговые льготы для многодетных в Московской области также предусматривают скидку на оплату пошлины за транспорт.

В такой семье допускается отсутствие начислений налоговых органов на один автомобиль. Однако, мощность транспортного средства не должна превышать 250 л. с.

В противном случае понадобится заплатить пошлину.

Она устанавливается на региональном уровне, как и многие другие меры социальной поддержки.

В Москве налоговые льготы на землю многодетным семьям, как уплата госпошлины за недвижимость, не предусмотрено.

Но с 2019 года принят федеральный закон, по которому появилась возможность снизить госпошлину, уплачиваемую за недвижимость.

Согласно документу площадь, облагаемая налогом, уменьшается на 5 кв. метров на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для многодетных родителей на территории столицы предусмотрено бесплатное использование общественного транспорта.

Мерой соцподдержки мог воспользоваться только один взрослый. С 2022 года оба многодетных родителя имеют бесплатный проезд в городском транспорте.

Данный вид сборов поступает в 2022 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

К примеру:

1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Многодетные семьи получат налоговые льготы на имущество и землю

Для оформления статуса многодетной семьи необходимо обратиться в службу социальной защиты и предоставить следующий пакет документов:

• паспорт;
• свидетельство о рождении каждого ребенка;
• свидетельство о заключении брака или о разводе;
• справка из учебного заведения;
• документ, который подтверждает факт, того, что дети проживают с родителями;
• в случае усыновления ребенка, необходимо подать подтверждающий документ.

Аспекты, связанные с поддержкой многодетной семьи регламентируются следующими нормативными актами:

• Указ Президента № 431-ФЗ «О мерах по социальной поддержке многодетных семей» от 05 мая 1992 года;
• закон № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве» от 23 ноября 2005 года;
• постановление Правительства Москвы № 539-ПП от 29.06.2010 года.

В документах закреплены их права, полагающиеся им льготы, оформления статуса и удостоверения.

Компенсации и льготы многодетным семьям в Москве, что положено в 2019 году:

• денежная помощь на оплату жилищно-коммунальных услуг в размере пятидесяти процентов;
• бесплатное получение земельных участков;
• освобождение от транспортного налога;
• льготный проезд в троллейбусах, автобусах и так далее по территории Московской области;
• одноразовое пособие при рождении ребенка;
• бесплатные санитарно-курортные путевки несовершеннолетним;
• пособие детям, которые получают высшее образование в государственных учебных заведениях на дневном отделении;
• выплачивается компенсация в связи с повышением стоимости жизни;
• денежные пособия при потере кормильца;
• семьи могут получить помощь на приобретение одежды для каждого учащегося в семье.

Заявление на предоставление льготы многодетной семье можно скачать здесь.

Транспортный налог для многодетных семей принимается решением местных властей, так как его сбор относится к региональной компетенции. Семье полагается и одно бесплатное парковочное место.

В Москве и области один из родителей имеет возможность получить полное освобождение от его уплаты. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать следующие документы:

• паспорт;
• свидетельства о рождении всех детей;
• удостоверение многодетной семьи.

В Москве и регионе согласно решению местных органов власти существуют следующие социальные льготы:

• предоставление мест детям из многодетных семей в дошкольных учреждениях вне очереди;
• льготные условия оплаты детского сада;
• по рецепту врача возможно получение бесплатного детского питания и молочных продуктов до семи лет;
• скидки на приобретение медицинских препаратов для детей до шести лет (размер скидки определяет лечащий врач по своему усмотрению);
• бесплатное питание в школе или ином учебном заведении;
• ежегодные предоставление детям, которые младше 18 лет, санаторно-курортных путевок и путевок в летние лагеря;
• освобождение от уплаты за подготовку необходимой документации при оформлении собственного бизнеса;
• получение компенсационной выплаты за использование услуг связи;
• получение компенсаций в связи с ростом цен на продукты и другие товары;
• не облагается налогами полученный многодетной семьей кредит на ведение фермерской деятельности.

Государство выделяет многодетным семьям по 450 000 рублей на погашение ипотеки за квартиру, земельный участок или по договору рефинансирования. Это не то же самое, что маткапитал: льготой можно погасить ипотеку, даже если уже использовали для нее материнский капитал. Но использовать льготу можно один раз и только по договору на одну квартиру.

Условия. Льгота действует по всей России. Чтобы получить 450 000 рублей на погашение ипотеки, семья должна отвечать трем критериям:

• третий или последующий ребенок родился в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2022 года;
• дети и родители — граждане РФ;
• кредитный договор заключен до 1 июля 2023 года.

Льгота — 450 000 рублей, но если осталось выплатить 300 000 рублей, государство погасит только 300 000 рублей. Нельзя получить остаток наличными или потратить его на другую ипотеку.

Как получить льготу. Нужно подать заявление в банк. Бланк попросите у ипотечного менеджера или в чате поддержки. К заявлению понадобится приложить документы:

• паспорт;
• свидетельства о рождении или усыновлении детей;
• договор ипотечного кредитования или рефинансирования;
• договор купли-продажи квартиры, земельного участка или договор участия в долевом строительстве.

Похожие записи:

• Поздравления с уходом с работы (коллеге, женщине, мужчине)
• Амортизационные группы основных средств 2020: полный классификатор
• Справка для водительского удостоверения для замены прав