Как открыть ИП, расчетный счет в Казахстане. Пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП, расчетный счет в Казахстане. Пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

Можно ли открыть ИП и ТОО в Казахстане иностранцу –гражданину страны, входящей в ЕАЭС?

Страны, входящие в ЕАЭС (Казахстан, Россия, Кыргызстан, Беларусь, Армения) связывают особо тесные торгово-экономические отношения. Естественным и удобным для бизнеса вариантом является открытие филиалов, представительств иностранных компаний на территории Казахстана, а также – компаний с участием иностранцев-нерезидентов в уставном капитале. Позволяет ли Казахстанское законодательство открывать ИП и ТОО иностранцам?

Да, регистрация ТОО и ИП в Казахстане иностранцами возможна, но только с соблюдением ряда нюансов:

1. для открытия ИП в Казахстане иностранцу нужно иметь казахстанский вид на жительство (ВНЖ);

2. для открытия ТОО иностранцу необходима «бизнес-виза» — виза категории С5 (кроме граждан стран, входящих в ЕАЭС);

3. иностранная компания может открыть на территории Казахстана постоянное учреждение, если деятельность на территории страны ведется более 183 календарных дней в пределах последовательного 12 месячного периода в рамках одного проекта или связанных проектов и имеются постоянные работники.

Рассмотрим эти варианты подробнее.

Как открыть ИП в Казахстане гражданину России, Кыргызстана, Беларуси и Армении, а также Таджикистана?

Открытие ИП в Казахстане иностранцами –гражданами ЕАЭС регулируется несколькими нормативными документами:

1. Предпринимательским кодексом РК;

2. Законом № 1017-XII от 20.12.1991 г. «О гражданстве …»;

3. Договором «О правовом статусе граждан одного государства, постоянно проживающих на территории другого государства» от 28.04.1998 г.;

4. Договором о ЕАЭС от 29.05.2014 г.

Согласно п.1 ст. 30 Предпринимательского кодекса РК, открыть ИП в Казахстане могут:

• граждане Республики Казахстан;

• кандасы (оралманы).

Иным физлицам (т.е. иностранцам) запрещается осуществлять индивидуальное предпринимательство на территории РК.

При этом, согласно ст.3 закона «О гражданстве», гражданами РК признаются лица, которые:

• постоянно проживают в РК на день вступления в силу Закона «О гражданстве»;

• родились на территории РК и не состоят в гражданстве иностранного государства;

• приобрели гражданство РК в соответствии с Законом «О гражданстве».

Двойного гражданства в Казахстане не предусмотрено.

Таким образом, иностранцы-граждане других государств по умолчанию не имеют права регистрировать в Казахстане ИП. Но есть исключение для иностранцев-граждан стран, ратифицировавших договор «О правовом статусе граждан…» и договор «О ЕАЭС» и имеющих ВНЖ в Казахстане.

Исключение основывается на п.3 ст.1 Предпринимательского Кодекса, который предусматривает, что если РК ратифицирован международный договор, предусматривающий иные нормы, то применяются нормы, указанные в договоре. А вышеуказанные договора дают возможность гражданам ратифицировавших их стран получать равные права с гражданами Казахстана (и казахстанским гражданам –соответствующие права в этих странах).

Так, договор «О правовом статусе граждан одного государства…» от 28.04.1998 г. заключен между следующими странами:

1. Республика Беларусь;

2. Республика Казахстан;

3. Кыргызская Республика;

4. Российская Федерация.

5. Республика Таджикистан

Договор ратифицирован Законом РК №20-II от 30.12.1999 г. и вступил в силу 03.07.2007 г. Обратите внимание, что Арменией данный договор не ратифицирован, но его ратифицировал в т.ч. Таджикистан, не входящий в ЕАЭС. Это дает право и гражданам Таджикистана открывать ИП в Казахстане (при наличии ВНЖ).

Касательно же предпринимательской деятельности граждан Армении в РК, таким международным договором является Договор о ЕАЭС от 29.05.2014 г. (ратифицирован Казахстаном законом №265-V от 24.12.2014 г.).

Таким образом, граждане Российской Федерации, Республики Беларусь, Республики Таджикистан, а также Кыргызской Республики, и Республики Армения, имеющие право постоянного проживания на территории Казахстана, вправе осуществлять на территории Казахстана индивидуальную предпринимательскую деятельность (регистрировать ИП).

При этом обязательным условием является наличие Разрешения на постоянное проживание. Этот документ выдает МВД РК.

Для получения Разрешения на постоянное проживание иностранцам следует обратиться

• в территориальные органы полиции Казахстана;

• в любой ЦОН на территории Казахстана.

Для получения Разрешения потребуется предоставить следующие документы:

1. заявление-анкета;

2. копия и подлинник (для сверки) национального паспорта, срок действия которого на день подачи заявления свыше 180 календарных дней;

3. копия и подлинник (для сверки) свидетельства о рождении ребенка не достигшего 16 лет (при совместном обращении);

4. документ о подтверждении своей платежеспособности (согласно Правилам, утвержденных постановлением Правительства РК №1185 от 26.11.2003 г.);

5. документ об отсутствии судимости в государстве гражданской принадлежности;

6. нотариально удостоверенное согласие ребенка в возрасте от 14 до 18 лет на постоянное проживание в Республике Казахстан;

7. нотариально заверенный договор с физическим или юридическим лицом либо нотариально заверенное заявление физического или юридического лица о предоставлении заявителю жилища для проживания и постановки на постоянный регистрационный учет;

8. медицинская справка формы 028/у;

9. одна фотография размером 35х45 мм;

10. документ об уплате государственной пошлины.

Срок оказания услуги по выдаче разрешения на постоянное проживание -45 календарных дней. Стоимость -4 МРП (12 252 тг. в 2022 г.).

После получения Разрешения оформляется вид на жительство (ВНЖ) –документ, подтверждающий право иностранца на проживание в стране.

Получить ВНЖ можно в ЦОНе, для этого потребуется предоставить:

• документ об оплате госпошлины;

• действительный национальный паспорт.

Срок выдачи документа — не позднее 17 рабочих дней. Стоимость услуги – 0,2 МРП (613 тг. в 2022 г.). При желании ВНЖ можно получить в ускоренном порядке (до 7 рабочих дней).

ВНЖ выдается на 10 лет (или на срок действия паспорта страны гражданства). Действие документа нужно своевременно продлевать, обратившись в органы полиции –не позднее 1 месяца до истечения срока его действия, а в случае утери документа – не позднее 3 суток.

Облегчить получение разрешения и ВНЖ косвенно могут такие обстоятельства, как:

• рождение самого иностранца в Казахстане;

• ранее имевшееся казахстанское гражданство;

• наличие близких и дальних родственников в Казахстане;

• рождение ребенка в Казахстане.

Эти обстоятельства не влияют на ускорение оформления документа и не дают каких-либо льгот, но снижают вероятность отказа. Поэтому их следует указывать в ходатайствах (приложив подтверждающие документы).

После получения ВНЖ иностранец получит право на занятие предпринимательской деятельностью. Казахстанский ИИН, необходимый для открытия счета в банке, уплаты налогов и других действий, присваивается иностранцу в процессе получения ВНЖ. Таким образом, остается только зарегистрировать ИП.

Сделать это можно онлайн:

• на портале Egov.kz;

• в мобильных приложениях казахстанских банков.

Либо при личной явке:

• в ЦОНе;

• в территориальном Управлении госдоходов (налоговой) по месту регистрации.

О чем позаботиться заранее

Обслуживаться в казахстанском банке могут как резиденты, так и нерезиденты.

Первым это сделать проще — можно открыть счет даже удаленно. Вторым придется подготовить расширенный пакет документов, и в отдельных банках могут возникнуть дополнительные условия.

Нерезиденты вправе регистрировать в Казахстане независимые юридические лица только в формате ТОО, а для оформления ИП понадобится вид на жительство или гражданство РК (Республики Казахстан).

По закону РК «О платежах и платежных системах», ТОО должны иметь счет в одном или нескольких банках на территории страны. ИП это положение не касается, но на практике работать без банковского счета индивидуальным предпринимателям сложно.

Перед оформлением договора на банковское обслуживание нужно заранее получить идентификационные номера для директора компании и для юридического лица.

Руководителю, у которого нет вида на жительство в Казахстане, необходимо оформить ИИН — уникальный 12-значный идентификационный номер, который присваивается один раз и на всю жизнь.

Бизнес-идентификационный номер (БИН) выдается одновременно со свидетельством о регистрации юрлица-нерезидента в качестве налогоплательщика. Чтобы открыть счет в банке, понадобится зарегистрировать юридический адрес компании.

Для удаленного управления финансами и использования госуслуг можно оформить электронную цифровую подпись. Продлевать ее нужно каждый год.

Сколько стоит расчетно-кассовое обслуживание

Стоимость расчетно-кассового обслуживания зависит от объема услуг и количества платежей. Базовые тарифы в среднем составляют до 5 тыс. тенге в месяц, pro-линейка дороже в два-три раза. Для ИП стоимость ниже — до 3 тыс. тенге.

Выпуск бизнес-карты часто бесплатный. Стоимость годового обслуживания варьируется от 0 тенге (за первый год в «Халык банке») до 15 тыс. тенге (для деловой карты Visa Premium в Forte Bank).

Снятие наличных в рамках лимитов может бесплатным (например, в BCC). В наиболее дорогих тарифах комиссия составляет 1%

За календарный месяц субъекты малого предпринимательства и ИП могут снять со своих счетов максимум 20 млн тенге, средний бизнес — 120 млн, а крупный — 150 млн.

Эти суммы не признаются доходом, полученным в результате предпринимательской деятельности, и не облагаются налогом в Казахстане.

Какие документы потребуются для регистрации ТОО в Казахстане?

Предприниматель, который решил зарегистрировать свой бизнес на территории Казахстана, должен собрать обязательный пакет документов. Они обязательно потребуются, чтобы пройти весь процесс регистрации ТОО или другой бизнес в Казахстане:

• копию удостоверительного документа владельца компании (паспорта);

• документ, подтверждающий фактический адрес проживания предпринимателя: квитанция на оплату коммунальных услуг, выписка из банка и т.д.;

• информацию о сумме начального уставного капитала;

• заявление от акционеров о принятом решении по поводу регистрации юридического лица в Казахстане;

• описание вида деятельности компании;

• квитанция или выписка, которая подтверждает, что предприниматель уплатил государственную пошлину.

Также в заявлении о регистрации необходимо прописать название организации, номер счета в банке РК и адрес главного офиса. Если регистрация компании в Казахстане осуществляется по доверенности, доверенное лицо должно предоставить документы, подтверждающие его право зарегистрировать компанию в РК.

«Основной налог — 3%»: преимущества для малого бизнеса

Когда компания зарегистрирована, следующий шаг — выбор системы налогообложения. По умолчанию новому юридическому лицу присваивается общеустановленный режим налогообложения, в который входит:

• Корпоративный подоходный налог — 20% (10% для сельхозпроизводителей) от налогооблагаемого дохода ТОО
• НДС — 12%

• Другие налоги в зависимости от вида деятельности ТОО (на транспорт, на добычу полезных ископаемых, на сверхприбыль и т.д.).
• Индивидуальный подоходный налог (ИПН) —10% (с зарплаты выше 25 МРП, что равняется около $ 172,5)
• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) — 10%
• Социальные отчисления (СО) — 3,5%
• Социальный налог 9,5% от расходов работодателя, выплачиваемых работникам (за минусом суммы соцотчислений)

• Обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС) — 2% (база исчисления — зарплата сотрудника, взносы рассчитываются по каждому работнику отдельно)

• Взносы на медстрахование (ВОСМС) — 2% (база исчисления — зарплата сотрудника, взносы рассчитываются по каждому работнику отдельно).

Учёт.kz рекомендует 5 СЕРВИСОВ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ БИЗНЕСА, которые помогут онлайн владеть всеми цифрами в вашей компании:

1. Облачная бухгалтерия + Dashboard для собственника с ключевыми цифрами

2. Онлайн-Касса в мобильном телефоне

3. Электронный документооборот

4. Проверка контрагентов при заключении сделок

5. Бухгалтерский аутсорсинг

Есть ещё более 10 IT-решений для вас, которые максимально автоматизируют вашу бухгалтерию, для выбора сервисов вы можете пройти по ссылке: uchet.kz и выбрать любой сервис.

Особенности местной деловой культуры в Казахстане

Переезжая в эту гостеприимную страну, предпринимателям следует учитывать национальные особенности:

• Если совсем недавно до 95 % казахстанцев говорили на русском, то к сегодняшнему дню доля русскоговорящих сократилась до 75 %.
• Сила в семье. В Казахстане многодетность никого не удивляет. Царствует семейный уклад и вера в родственные связи — в том числе, и в деловой среде.
• Короткий горизонт планирования. Даже в крупных компаниях — не более 2-3 месяцев. Здесь ориентируются на получение прибыли в сжатые сроки.
• Местное население амбициозно. Однако чрезмерная вера в собственные силы порой мешает здравому ведению бизнеса.
• Сложности в найме персонала. Даже если работодатель предлагает зарплату выше рыночной. К собеседованиям частенько относятся халатно, есть и такие сотрудники, кто может в один прекрасный день забыть выйти на работу или загадочно пропасть после первой зарплаты.

Льготы для бизнеса в специальных экономических зонах

Бизнесменам важно знать о существовании двух льготных налоговых зон в республике:

• МФЦА (Международный Финансовый Центр Астана). До 1.01.2066: при оказании финансовых услуг — освобождение по НДС и КПН, при оказании вспомогательных услуг — освобождение по КПН, при наличии объектов на территории центра — освобождение от налогов на землю и имущество. Для иностранных работников — освобождение от ИПН.
• Технопарк Astana Hub: облачные технологии, криптография, блокчейн, роботы-ассистенты, электронная коммерция, биг-дата, интернет вещей, виртуальная реальность, цифровые деньги, машинное обучение, кибербезопасность. До 2029 года — освобождение от КПН, а также НДС на реализацию, импорт и приобретение товаров, работ и услуг. До 2024 работники-резиденты освобождаются от ИПН, а до 2029 сотрудники-нерезиденты свободны от социального налога.

Как иностранцу-нерезиденту открыть ТОО в Казахстане

Иностранцы-нерезиденты могут открывать в Казахстане товарищество с ограниченной ответственностью (далее ТОО). Законодательство страны предусматривает для этого несколько правовых норм для юрлиц, но ТОО — самая популярная, поэтому рассмотрим ее более детально.

Правовой базой открытия ТОО в Казахстане с участием иностранцев является закон «О государственной регистрации юридических лиц и учетной регистрации филиалов и представительств». В статье 6 и статье 6-1 закона РК №2198 от 17.04.1995 г. допускают факт регистрации юрлиц, учредителей или участников, являющихся иностранцами.

Регистрация иностранного юрлица происходит в Министерстве Юстиции Казахстана, для этого понадобятся такие документы, как:

• заявление;
• справка об уплате регистрационного сбора;
• виза на въезд в страну в качестве бизнес-мигранта (если лицо не из стран ЕАЭС);
• копия паспорта;
• учредительные документы.

Государственная регистрация иностранных юрлиц, относящихся к малому предпринимательству, нуждается в представлении следующих документов:

• копии паспорта учредителя с обязательным приложением нотариально засвидетельствованного перевода на казахском и русском языках;
• копии легализованной выписки из соответствующего торгового реестра или иного легализованного документа, который подтверждает, что учредитель — иностранное юридическое лицо является юрлицом по законодательству другой страны (данная выписка нотариально заверяется и прикладывается перевод на казахском и русском языках).

Ввоз товаров на территорию Казахстана: налогообложение транзита и свободного обращения

Преимущественное число организаций, открываемых иностранцами на территории РК, связана со сферой торговли, что подразумевает ввоз в страну партий товаров. Как при этом будет осуществляться налогообложение товара, если фирма-импортер зарегистрирована в РК?

Для начала необходимо различать ввоз товара:

• с территории стран ЕАЭС и третьих государств;
• свободного обращения внутри РК, либо транзитом через Казахстан.

От данных условий зависят конкретные таможенные процедуры и платежи.

В соответствии со ст. 422 НК Казахстана, если импорт в ее страну осуществляется из стран ЕАЭС, то товар облагается по 12% ставке. Причем совершенно неважно, поставлен ли импортер на учет как плательщик НДС или не поставлен. Ему все равно придется исчислять и уплачивать налог. Исключением являются товары для импорта в Казахстан, освобожденные от уплаты НДС. С их перечнем можно ознакомиться в ст. 451 НК Казахстана.

Если в страну импортируются услуги, то НДС уплачивает только налогоплательщик, стоящий на учете по НДС и, если место реализации данных услуг — территория Казахстана.

Каждый импортер при ввозе товаров из стран ЕАЭС должен:

• своевременно сдать отчетность 328.00;
• вовремя сдать статистическую отчетность 1-ТС;
• уплатить НДС на существенный импорт по месту регистрации самого импортера (до факта сдачи налоговой отчетности по импорту);
• оплатить акциз, если товар относится к подакцизным.

По окончании регистрации Вы получаете следующий пакет документов:

1. Справка о государственной регистрации ТОО
2. Решение единственного участника либо протокол общего собрания участников
3. Приказ о вступлении в должность первого руководителя
4. Устав
5. Учредительный договор (в случае, если 2 и более участников в ТОО)
6. Нотариально-заверенные переводы паспортов на казахский язык (необходимы будут для банка при открытии расчетного счета)
7. ЭЦП на физическое лицо
8. ЭЦП на юридическое лицо
9. сим карта каз.номера для банка
10. одна печать ТОО
11. e-token для онлайн банка

Возможно последующее предоставление бухгалтерских услуг: ведение бухгалтерии, подготовка и сдача отчетности, оптимизация налогов.

Большинство компания предлагающих услуги открытия фирм в Казахстане действуют по единому шаблону, без выполнения ряда обязательных процедур. Это значительно ускоряет процесс и уменьшает цену, но в последствии грозит серьезными проблемами и доначислению налогов полностью убивающий любой бизнес.

Настоящие Правила являются официальным документом ТОО «Эрус Групп», БИН: 220440002461, Адрес: Казахстан, 050059, г. Алматы, пр. Аль- Фараби 19, ПФЦ «Нурлы-Тау» блок 3Б, этаж 1, офис 2 и определяют порядок обработки и защиты информации о физических лицах, пользующихся услугами интернет-сайта https://kazbuh.kz/ (далее – Сайт) и его сервисов.

Целью настоящих Правил является обеспечение надлежащей защиты информации о пользователях, в том числе их персональных данных, от несанкционированного доступа и разглашения.

Отношения, связанные со сбором, хранением, распространением и защитой информации о пользователях Сайта, регулируются настоящими Правилами, иными локальными актами ТОО «Эрус Групп» и действующим законодательством Российской Федерации.

Действующая редакция Правил, являющихся публичным документом, доступна любому пользователю.

Регистрируясь и используя сайт, Пользователь выражает свое согласие с условиями настоящих Правил.

В случае несогласия Пользователя с условиями настоящих Правил использование сайта и его сервисов должно быть немедленно прекращено.

Оказывая услуги по использованию настоящего сайта, компания действуя разумно и добросовестно, считает, что Пользователь:
— обладает всеми необходимыми правами, позволяющими ему осуществлять регистрацию и использовать настоящий сайт;
— указывает достоверную информацию о себе в объемах, необходимых для пользования услугами сайта;
— ознакомлен с настоящими Правилами, выражает свое согласие с ними и принимает на себя указанные в них права и обязанности.

ТОО «Эрус Групп» не проверяет достоверность получаемой (собираемой) информации о Пользователях, за исключением случаев, когда такая проверка необходима в целях исполнения ТОО «Эрус Групп» обязательств перед Пользователем.

Иностранные работники

Как правило, если компания регистрируется иностранным гражданином, то и топ-менеджеров он привозит с собой — куда проще во главе компании поставить тех, кто уже знаком с бизнесом изнутри или более близок по менталитету. Однако следует помнить, что для привлечения иностранной рабочей силы необходимо собрать определенный пакет документов:

• список работников, которые едут по вашему приглашению (в юриспруденции это называется «список ввозимой рабочей силы») в пяти экземплярах с указанием специальности, образования, должности, на которую приглашается (согласно общему тарифно-квалификационному справочнику республики);
• копии трудовых контрактов;
• медицинские справки об исследовании на ВИЧ (международного образца).

Похожие записи:

• ​Когда, зачем и как оценить имущество при разводе?
• Законы и дачники: могут ли обязать вынести электросчетчик на уличный столб
• Можно ли летать по России по загранпаспорту гражданину РФ аэрофлот