Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2023 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Налоговая декларация за текущий год (2021) подается в начале следующего года (2022). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2021 года появится лишь в начале 2022 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля

Ситуации, возникающие у бывшего собственника в момент продажи машины, бывают самые разные. От данных зависит размер пошлины, которую придется уплатить в следующем календарном году после продажи. Примеры расчетов демонстрируют основную суть подобных случаев в 2023 году:

1. Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2023 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
2. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
3. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
4. Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
5. Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000+250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2023 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2022 году).

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2023 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

С одной точки зрения, это действительно выход из ситуации. Намеренное занижение стоимости ТС – залог освобождения от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля в 2023 году, сумма которого может быть достаточно большой. Реализованный себе в убыток автомобиль не станет причиной «разорения» владельца.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

• при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
• если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
• нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2023 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Данные о сумме сделки поступают в ИФНС из ГИБДД. При проверке декларации инспектор сверяет данные налогоплательщика с данными автоинспекции. На местном уровне вопросы на случай отсутствия/утери договора купли-продажи, подтверждающего сумму расходов при покупке автомобиля или сумму дохода при продаже, решаются по-разному. И чтобы уладить проблему можно:

• если Вы точно помните сумму сделки, просто подать декларацию без подтверждающих документов и ждать результатов камеральной проверки. Если в Вашей ИФНС возникнут вопросы или будут расхождения, Вам придет уведомление о предоставлении подтверждающих документов;
• обратиться в налоговую и уточнить на месте: достаточно ли приложить к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанные суммы в декларации по данным ГИБДД по этой сделке в связи с утерей/отсутствием документов;
• письменный запрос в МРЭО ГИБДД о выдаче копии договора купли-продажи, в котором и дата и сумма сделки. Для этого пишется заявление о предоставлении копии ДКП. К нему прикладываете копию своего паспорта, указываете известные Вам сведения о сделке (дату, сведения об автомобиле и продавце/покупателе).

Какие расходы нельзя учесть

Есть расходы, которые никак не уменьшают НДФЛ:

• проценты по кредитам на приобретение автомашины;
• автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
• уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
• оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

Например, гражданин в 2019 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2020 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб. Соответственно сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

• Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы индивидуального предпринимателя, либо владельца автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.

Когда же гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт (автобус, грузовик), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.

Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля

---

Исчисленный в декларации НДФЛ после продажи автомобиля нужно заплатить до 15 июля следующего года. НК РФ предусмотрены санкции за несвоевременную уплату НДФЛ.

Санкция	Размер	Основание
Пеня	1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка	Ч.4 ст.75 НК РФ
Штраф	20% от суммы неуплаченного налога	Ч.1 ст.122 НК РФ

Заплатить НДФЛ можно через Личный кабинет налогоплательщика на сайте Налоговой службы или в своем онлайн-банке.

Если не заплатить налог добровольно после получения требования ФНС, то инспекция подаст на должника в суд за получением судебного приказа. На основании приказа можно будет списать деньги со счета должника без его согласия.

Кому нужно платить налог при продаже машины?

Физическое лицо обязано платить налоги с полученного дохода от продажи имущества. В отношении транспортных средств действует правило, согласно которому, платить НДФЛ (13 процентов) нужно только в том случае, если машина была в собственностей менее 3 лет.

Если продавец владел автомобилем более 3 лет, то налоговой обязанности не возникает.

Налог рассчитывается как 13 процентов от суммы, равной цене продажи авто за минусом положенного вычета. В качестве последнего выступает либо сумма 250 тыс. руб., либо расходы на покупку данного транспорта, если их можно подтвердить. Если автомобиль продается дешевле 250 тыс. руб. или по той же цене, что была куплена ранее или дешевле, то платить налог не нужно.

Срок для уплаты НДФЛ за автомобиль, проданный в 2021 году — до 15 июля 2022 года.

Декларация 3-НДФЛ позволяет отразить факт продажи машины, получения от сделки дохода и суммы налога, подлежащей уплате в связи с этим.

Налоговая ставка и размер вычета при продаже автомобиля в 2022 году

Каждый человек стремится делать свою жизнь лучше и комфортнее. Одним из предметов необходимости для современного жителя РФ является автомобиль. Но встречаются ситуации, когда гражданину надо продать машину. Независимо от того, какие мотивы побудили его на сделку, лицу необходимо будет подать налоговую декларацию и уплатить все установленные ФНС сборы в 2022 году, если он пользовался авто менее трех лет. Многие интересуются, могут ли они получить налоговый вычет при продаже автомобиля, и какая сумма может быть возвращена бывшему собственнику? Чтобы ответить на эти вопросы, следует прибегнуть положениям Налогового кодекса РФ.

Бумаги нужно представить в виде оригиналов и копий. Сотрудники ФНС рассмотрят обращение, проверят достоверность всех бумаг и фактов, после чего примут решение о предоставлении вычета по налогам. Если решение будет положительным, соискатель получит письменное уведомление. По правилам и нормам НК РФ, действующим в 2022 году, средства вычета могут быть перечислены на банковский счет. Также возможно оформление другим способом, при котором с лица, получившего право на вычет, определенное время не взимается подоходный налог.

Согласно современному законодательству, доход от продажи имущества, который получает налогоплательщик, является строго облагаемым налогом. Согласно НК, лицами, получившими доход в процессе реализации имущества, осуществляется отчисление налогов из денежных средств, полученных ранее.

На основании осуществленной сделки требуется подать официальный отчет — налоговую декларацию. Сколько обязательно должно быть уплачено собственниками авто? Налог исчисляется в размере 13% от дохода от реализации. Например, если средство передвижения ушло за 500 тысяч рублей, налог будет равен 65 тысячам. Если машина была выгодно продана, но данный фактор не подтвержден официальным договором проведенной купли-продажи, государственный налог оплачивать не потребуется.

Почему такие сделки облагаются налогом

Автомобиль – объект имущества, как и квартира. Когда владелец реализует его, взамен получает доход. Граждане России обязаны платить налоги с получаемой прибыли, куда входят подобные сделки. Однако, есть случаи, когда автовладельцам можно уменьшить размер платежа или вовсе не предоставлять декларацию.

Если машину продает частное лицо, сделка облагается НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Для граждан РФ его ставка 13%. Они ежемесячно выплачивают 13% своей зарплаты, также налогом облагается арендный доход. Если владелец квартиры сдает ее в наем третьим лицам.

• При расчете оплаты имеет значение:
• · статус владельца – обычный гражданин это, организация или ИП;
• · стоимость машины – с нее рассчитывается 13%;
• · срок владения.
• Когда автовладелец – ИП, они уплачивают налог, учитывая систему своего налогообложения.

Иные расходы, учитываемые в роли умень

шающих элементов базы налогообложения

Помимо расходов на приобретение автотранспортного средства, уменьшить подлежащую обложению сбором финансовую базу можно, подтвердив совершение другого вида затрат. Рассмотрим их перечень.

Затраты №1. Выплаты компаниям, предоставляющим услуги по поиску подходящего варианта автомобиля, проверке степени его чистоты юридического характера, а также помощь в работе с бумагами, их заполнением, правильным оформлением и своевременным предоставлением.

Часто граждане, испытывающие проблемы с подбором автомобиля, нанимают специалистов из различного рода компаний, которые находят для них подходящие варианты, соответствующие указанным ранее параметрам, например:

• мощности мотора;
• полноте привода;
• вместительности;
• стоимости;
• посадке;
• году выпуска и прочим желаемым характеристикам.

После чего эти же специалисты производят техническое тестирование состояния автотранспортного средства, и если оно находится не в городе совершения сделки, перегоняют машину непосредственно для передачи покупателю. После чего помогают оформить всю сопроводительную документацию.

Покупатель оплачивает каждый этап работы, кроме того, вносит средства за нотариальное сопровождение работы и прочие технические нюансы. Все эти затраты подтверждаются множеством документов:

• различными «платежками»;
• заключенным между компанией и покупателем договорами и прочими бумагами.

Затраты №2. Налоговое отчисление от получателя автомобиля в дар. Поскольку такое поступление благ также является облагаемым налогом на доход физического лица поступлением, выплаченный сбор также принимается за понесенные при приобретении автотранспортного средства расходы. Важно сохранить соответствующие платежные документы, чтобы приложить их к декларации и уменьшить на их сумму налогооблагаемую финансовую базу.

Затраты №3. Государственная пошлина, выплаченная при получении автомобиля в наследство. Этот взнос в пользу государства производится для получения права на наследование автомобиля и получения соответствующего свидетельства. Расходы по ее выплате также считаются элементом, позволяющим уменьшить налогооблагаемую базу, ведь без этой выплаты получить машину во владение не получится.

Предоставление вычета

Законом установлена определенная ставка НДФЛ с резидентов — тринадцать процентов. При сбыте авто, сумма дохода равна цене договора купли продажи. Однако, налогообложение происходит по определенной схеме. У людей есть право применить вычет 250 тыс. рублей. То есть, уменьшить базу налогообложения.

Человек, занимающийся продажей авто, должен помнить две основные вещи:

• При подаче декларации требуется уведомить налоговый орган о желании получить вычет. Специалисты ИФНС не уполномочены по личной инициативе уведомлять население о праве на льготу.
• Сумма 250 тыс. рублей – вычет, который можно получить только один раз в течение года. При этом, неважно сколько машин продано.

Примеры расчета вычетов

Пример 1

Александров Н.К. купил автомашину в 2005 году, а продал в 2015 году. Соответственно она принадлежала ему в течение 10 лет, это превышает порог в 3 года. И поэтому независимо от объема сделки и получения дохода Александров Н.К. освобождается не только от обязанности выплачивать налог в размере 13%, но и от представления декларации по форме 3-НДФЛ.

Пример 2

Новиков А.И. продал в 2019 году автомобиль, купленный в 2018 году за 238 000 руб. При покупке он заплатил за него 330 000 руб. Поскольку стоимость менее чем 250 000 руб., то налог взиматься не будет, но налоговую декларацию придется представить.

Пример 3

Максименков А.Н. купил машину в 2017 году за 710 000 руб., а продал ее в 2019 году за 550 300 руб. В данной ситуации он освобождается от уплаты 13%, поскольку никакого дохода получено не было, наоборот, продавец понес убытки: 550 000 -700 000= — 150 000 руб., но декларацию 3-НДФЛ подавать придется.

Пример 4

В июне 2018 года Демин А.И. продал автомобиль, купленный в январе этого же года за 850 350 руб., доход от продажи составил 1 100 000 руб. В данном случае налогооблагаемая сумма составит: 1 100 000 – 850 350 = 249 650 руб., а налог, непосредственно подлежащий уплате будет равен 32 455 руб. Соответственно декларация 3-НДФЛ составляется в обязательном порядке.

Пример 5

Осипов С.Ф. получил по завещанию автомашину в 2019 году, и тут же решил ее продать за 400 000 руб. Поскольку при приобретении автомобиля он не понес затрат, то вся сумма, прописанная в договоре будет являться доходом, но Осипов С.Ф. можете воспользоваться налоговым вычетом и тогда, налоговая база составит: 400 000 – 250 000 = 150 000 руб., а сумма налога 19 500 руб. Декларация 3- НДФЛ подается.

Таким образом, величина суммы налога, который взимается в случае получения дохода от сделок с транспортными средствами будет зависеть от срока владения и стоимости. Также продавец может использовать имущественный вычет при продаже автомобиля, и снизить налоговую базу.

Похожие записи:

• Налог на наследство в Казахстане
• Как узнать реквизиты ЕНС с 2023 года
• Какой бизнес открыть в 2023 году?