Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Может ли созаемщик получить налоговый вычет с процентов по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Размер вычета для созаемщиков

2 млн рублей — максимальный размер налогового вычета на стоимость покупки. На счет возвращается до 260 тыс. рублей.

3 млн рублей — максимальный размер вычета на проценты по ипотеке. Вы вернете до 390 тыс. рублей за погашенные проценты.

Наименование	Основной — при покупке	На ипотечные проценты
Максимальный размер налоговой льготы	2 млн рублей	3 млн рублей*
Сумма к возврату	260 тыс. руб. (13% х 2 млн руб.)	390 тыс. руб. (13% х 3 млн руб.)

Ограничения по зарплате

Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.

Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.

Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.

Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.

Порядок выдачи ипотеки с созаемщиком

Процедура получения ипотеки с созаемщиками не отличается от стандартной процедуры оформления кредита. Главная особенность в том, что каждый из созаемщиков должен предоставить необходимый пакет документов. Кроме того, банк проверяет кредитную историю не только основного заемщика, но и созаемщиков. В целом схема получения ипотеки с созаемщиками выглядит следующим образом:

1. Поиск лучших предложений по ипотеке.

2. Обращение в банки с заявкой на получение ипотечного кредита,

3. Подготовка необходимых документов. Каждый созаемщик готовит свой комплект. В большинстве банков пакет документов стандартный:

• анкета-заявление на выдачу ипотечного кредита;
• документ, подтверждающий личность (паспорт);
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Большинство банков требуют актуальную справку о доходах, полученную не позднее чем 30 календарных дней со дня выдачи, уточнил гендиректор юридической компании «Топ Лигэл Консалтинг» Николай Когошвили.
• СНИЛС;
• дополнительные документы: копия трудовой книжки или трудового; договора, документы на имеющуюся недвижимость, если она будет использоваться в рамках залогового имущества и иные документы.

Условия получения вычета

Теперь, когда мы знаем, имеет ли право созаемщик по ипотеке на налоговый вычет, самое время перейти к условиям его получения. Строго говоря, есть две категории условий: общие для всех, кто получает вычет по ипотечной недвижимости, и специализированные, для созаемщиков. Разберем сначала общие:

• Собственник жилья ранее не пользовался налоговым вычетом, поскольку по законодательству РФ его можно произвести только один раз. Исключение — это остаток вычета, т.е. его неиспользованная часть.

Внимание: остаток налогового возврата возможен лишь на покупку самого жилья. Перенос вычета на уплаченные банку проценты не производится, т.е. по ним вернуть деньги можно всего лишь раз!

• Приобретение недвижимости производилось налоговым резидентом РФ. Нерезиденты, напоминаем, не имеют права на возврат налогов;
• Вы должны именно купить недвижимость, т.е. потратить на нее свои личные денежные средства. Таким образом, возврат налога невозможен ни по полученной в дар, ни по унаследованной квартире. Кроме того, военная ипотека также не входит в программу вычета. Материнский капитал, использованный при покупке квартиры или дома, не идет в расчет налогового возврата;
• Продавцом не является близкий родственник (родители, сестры\братья, дети и супруги).

Но даже если гражданин взял ипотеку, учитывая все перечисленные факторы, он должен учесть и специализированные условия для созаемщиков:

• У созаемщика зарегистрировано право собственности на любого размера долю в квартире. Иногда заемщики искренне считают, что оформление кредитного договора на равных с кем-либо условиях гарантирует им право собственности, но это не так — необходимо, чтобы будущий получатель вычета числился в Росреестре совладельцем;
• Мы уже сказали про необходимость купить, а не получить иным способом жилье. Но не менее важно, чтобы именно созаемщик вложил свои деньги, а затем смог это доказать документально.

Нюансы, когда созаемщики – супруги

Проблемы могут возникнуть только в том случае, если супруги невнимательно отнеслись к требованиям ФНС. Важно понимать, что с точки зрения законодательства условия едины для всех, но вот трактовка на уровне каждой семьи по отдельности может разниться.

Во-первых, как может повлиять, например, получение ипотеки еще до заключения брака? Банк в таких случаях вполне соглашается оформить кредит, поскольку для него самым важным вопросом является платежеспособность заемщика и разделение ответственности по кредиту между несколькими людьми — созаемщиками могут быть и совершенно чужие друг другу люди.

Так вот главное — это разделить собственность. Не ответственность по займу, а долевое разделение недвижимости, зарегистрированное в Росреестре. Опять же, если есть соглашение между сторонами, то распределение долей может быть произведено и между людьми, не состоящими в близком родстве.

Когда созаемщик не сможет претендовать на вычет?

Обратиться за выплатами по процентам могут оба супруга, при условии, что и муж, и жена официально устроены на рабочее место. Отсутствие рабочего места не позволит гражданину получить выплаты, поскольку никаких денег с его заработной платы в бюджет государства не поступало. Передать свое право на получение выплат, человек тоже не сможет, поскольку отчисления с заработной платы не производились.

Это важно знать: Ипотека с господдержкой – особенности, преимущества и недостатки программы

Есть еще один нюанс, который обязательно нужно учитывать – при оформлении общей долевой собственности оба владельца получают вычет, соразмерно долям покупки. Когда один супруг имеет более высокий доход, чем второй, логичнее перераспределить доли, чтобы компенсировать большую сумму. Возможность перераспределения доступна ежегодно. И последнее, даже если квартира была куплена одним из супругов, другой все равно имеет такое же право на получение вычета.

Условия для оформления

Ответ на вопрос, может ли созаемщик получить налоговый вычет по договору ипотечного кредитования, будет зависеть от нескольких факторов. Если созаемщики состоят в браке и купили жилье в совместную собственность, им полагается по одному вычету на двоих, в любом случае. Разделить предназначенную сумму они могут в любых пропорциях.

А если созаемщики не женаты, для них возможны следующие варианты:

1. Каждый получает отдельные вычеты, сообразные стоимости их доли в недвижимости при условии, что по документам каждый платил самостоятельно свою часть долга и получил долю в собственность.
2. Если в качестве собственника оформлен только один созаемщик, и он же платил по кредиту, вычет полагается ему одному.
3. В качестве владельца оформлен один созаемщик, но долг оплачивал второй. В таком случае вычет не полагается никому.
4. Каждый из созаемщиков имеет свою долю в купленной квартире, но долг оплачивал перед банком лишь один из них. В таком случае вычет полагается только тому, кто платил.

Т.е., чтобы претендовать на вычет, гражданин должен получить недвижимость в совместную или в долевую собственность и самостоятельно погашать долг перед банком.

Основные условия ипотечного кредитования

Процесс оформления ипотеки регламентируется на законодательном уровне. Сведения о таком виде кредитования можно найти в нормативно-правовой документации:

• Налоговый кодекс.
• Гражданский кодекс.
• Семейный кодекс.

Однако для того, чтобы ответить на вопрос относительно получения налогового вычета, необходимо уточнить правила его расчета и способы получения.

В роли инициатора сделки выступает основной заемщик, которого также называют титульным заемщиком. При оформлении договора потребуется присутствие созаемщика и поручителя:

• Поручитель — лицо, которое также несет ответственность за выполнение обязательств в рамках ипотечного договора, но при этом не имеет имущественного права на объект сделки.
• Созаемщик — лицо, которое участвует в оформлении ипотечной сделки, при этом несет ответственность за долговые обязательства. Однако, в отличие от поручителя, такой человек обладает имущественными правами на приобретаемую недвижимость.

Современные кредиторы допускают вариант участия в сделке сразу трех созаемщиков. Стоит учесть, что привлечение максимального числа созаемщиков негативно отразится на размере процентной ставки. Если основной заемщик привлекает к участию в сделке такое количество людей, значит он не совсем уверен в своей платежеспособности. У банка возникают сомнения, поэтому будет повышена процентная ставка.

Этапы оформления налогового вычета для созаемщика

Необходимо знать все правила оформления налогового вычета. Это поможет избежать отказа со стороны налогового органа. Стоит учесть, что статус созаемщика не дает гарантий на получение подобного возврата денежных средств.

Пошаговая инструкция на получение вычета:

1. Подготовка необходимой документации. При подаче заявления в налоговую необходимо документально подтвердить факт оплаты. В качестве подтверждений могут выступать квитанции, где указано имя плательщика. При наличии безымянных платежных документов оплату со стороны созаемщика подтвердить не получится.
2. Подготовка декларации 3-НДФЛ с обязательным соблюдением всех правил. Для составления документа можно обратиться к специалисту или заполнить бланк самостоятельно.
3. Подготовленные документы необходимо отнести в налоговую.
4. Проверка документации и перевод полагающихся средств.

Оценивая все шаги по оформлению документов, можно понять, что налоговый вычет поучить совсем несложно. Главная задача налогоплательщика — предоставить полный пакет документов в ФНС. Во избежание недочетов и ошибок можно воспользоваться советами специалиста горячей линии. Как правило, список документов для всех одинаковый.

В случае получения отказа последует пояснения подобного решения. Заявителю необходимо исправить все обозначенные недочеты и снова повторить попытку сдачи документации в налоговую.

Как начисляется налоговый вычет после развода собственников ипотечной недвижимости

Как утверждает статистика, число разводов на сегодняшний день растет. Проблемы в отношениях довольно часто происходят между основным заемщиком и созаемщиком. Данный вопрос регулируется с помощью Гражданского кодекса.

После расторжения брака не только имущество, но и долги делятся между бывшими супругами. Исключения возможны только в том случае, если это прописано в дополнительном соглашении между супругами. Такой документ может указывать факт взятия всех финансовых обязанностей на себя одним из супругов. Это не может гарантировать, что ипотечная квартира достанется именно указанному улицу. Допускается вариант, когда имущество передается другой стороне или ребенку. В таком случае кредитор не сможет требовать денежные средства со второй стороны.

Если кредитору вручают подобное соглашение, то необходимо провести исправительные проводки. Основной заемщик обязан подключить к сделке нового участника, который возьмет на себя обязанности созаемщика. Новое лицо обязано предъявить документы, подтверждающие его личность и уровень платежеспособности.

Банк рассмотрит предложенную кандидатуру. В случае одобрительного решения прежний созаемщик будет выведен из сделки. Как показывает практика, данное условие не выполняется бывшими супругами. Как результат, каждый из них продолжает выполнять свои долговые обязательства. Происходит это на уровне устных договоренностей. Довольно часто о своем долге вторая сторона узнает от сотрудника отдела взыскания.

Если одна из сторон отдала свою долю бывшему супругу, однако продолжает вносить денежные средства на погашение долга, то вычет уже не может быть получен. Однако данная ситуация может решиться одним из предложенных способов:

• Ежемесячно отдавать денежные средства бывшему супругу.
• Вторая сторона продолжит вносить средства, согласно графику платежей, а в дальнейшем сможет на себя оформить налоговый вычет.
• Когда будет получен вычет, он может быть передан стороне, которая и платит ипотечный долг. Однако эта сумма может быть оставлена у себя при условии, что она пойдет на погашение алиментов, если подобная мера была назначена в судебном порядке или прописана в дополнительном соглашении.

Следовательно, на официальном уровне фактический плательщик, который отдал свою долю недвижимости, не может претендовать на получение налогового вычета. Однако можно попытаться договориться с созаемщиком и получить часть денег, возращенную из государственного бюджета.

Налоговый вычет на несколько собственников

В любом случае, когда недвижимость в многоквартирном доме приобретают люди, состоящие в законном браке, один из них является заемщиком, а второй – созаемщиком. В зависимости от преобладающих доходов выбирается основное лицо по ипотечному договору. Возможен возврат налога по ипотеке созаемщику. Главный критерий выбора – величина дохода основного заемщика на момент обращения в ИФНС за льготой. Законодательно установлено, что в заявительном порядке супруги могут предоставить друг другу право на получение вычета, определив при этом объем возможной суммы каждому из них.

Нормативно предусмотрена возможность оформить отказ от получения льготы по оплате 2-НДФЛ при покупке квартиры. Это правило особенно актуально для тех семейных пар, если один из собственников не трудоустроен. Подтвержденных доходов нет, соответственно возвращать 13% не из чего.

Может ли созаемщик получить налоговый вычет

Исходя из практики оформления кредитов, физические лица выступают созаемщиками, как правило, в рамках ипотечного кредитования и ими обычно являются супруги или близкие родственники. С точки зрения кредитных правоотношений созаемщики имеют равные права и обязанности, хотя кредит и оформляется с условием, что одно лицо выступает заемщиком, а второе – созаемщиком. Условия кредитного договора, тем не менее, не играют серьезной роли в решении вопроса, кто именно из созаемщиков и в каком объеме сможет претендовать на получение налогового вычета. Важно другое – кто фактически исполняет обязанности по кредиту, то есть вносит платежи, и является собственником приобретенного жилья. Так может ли созаемщик получить налоговый вычет?

• наличие неиспользованного ранее в полном объеме права на получение имущественного вычета на аналогичных условиях;
• приобретение созаемщиком жилья (квартиры, дома, доли в жилом помещении) или его новое строительство, что подтверждается правоустанавливающими документами;
• фактически понесенные расходы на приобретение жилья, в том числе связанные с погашением кредита и процентов по нему, которые должны быть подтверждены платежными документами;
• уплата 13% НДФЛ в соответствующем налоговом периоде.

Оценив ситуацию с налоговым вычетом, можно сделать вывод о том, что выгоднее всего покупать квартиру в ипотеку после свадьбы. Тогда и вычет можно оформить как угодно, и нет ограничений по переносу процентов. Также есть возможность сделать вычет, покупать не одну квартиру. Покупка недвижимости в супружестве позволяет вам оформить квартиру на кого-то одного, а вычет делать на двоих, причём в любой пропорции.

В любом случае, нужно всегда изучать информацию перед тем, как подать заявку на кредит в банке. Бывает, что люди покупают квартиру, а потом решают пожениться. В итоге становятся созаемщиками, а квартиру оформляют на кого-то одного. Изучив подробно вопрос, они понимают, что могли бы вернуть из бюджета несколько сотен тысяч рублей, но поезд уже ушел, и вернуть ничего нельзя.

Для получения супругами этой выплаты с недвижимости, приобретенной в ипотеку, необходимо соблюдение ряда условия:

• недвижимость должна быть приобретена в браке;
• супруги должны вступить в право собственности;
• необходимо иметь документальное подтверждение произведенных трат.

Для упрощения понимания и восприятия информации выберем вид приобретаемой недвижимости — жилье в строящемся многоквартирном доме.

Итак, вступлением в право собственности в приобретенной квартире станет фактически либо подписание акта приема-передачи, либо получение в органах Росреестра свидетельства о праве собственности.

В хронологическом порядке приемка происходит раньше обращения в госорганы за кадастровым паспортом, а после этого за подтверждением собственности. Поэтому право на обращение возникает сразу после выдачи ключей.

Траты, произведенные на покупку жилья подтверждаются предоставлением в государственный орган следующих документов:

• договора долевого участия (либо иного документа, подтверждающего покупку и оплату);
• кредитного договора ипотеки на соответствующий объект недвижимости;
• квитанций и графиков платежей из банка, а так же банковской справки о произведенных выплатах по основному долгу и по процентам.

• со стоимости приобретенной квартиры не территории России в строящемся доме;
• с уплаченных процентов по ипотечному договору на покупку данной квартиры.

Максимальная база для расчета выплаты по приобретенной квартире составляет не более 2 млн рублей.

База для расчета с уплаченных процентов по кредиту — не более 3 млн рублей.

Похожие записи:

• Как оформить завещание: обязательные условия, порядок удостоверения
• Как платят алименты безработные. Сроки и порядок расчета
• Платят ли алименты учащемуся ребенку-студенту после 18 лет?